1. Pouze centrální banka má právo vydávat.
2. Bank of Russia vyvíjí předpisy pro podávání zpráv a vedení účetních záznamů ve všech komerčních bankách.
3. Centrální banka obsahuje všechny komerční banky, přičemž obsahují účty fyzických a právnických osob.
4. Bank of Russia půjčuje výhradně komerčním bankám. Zatímco operace komerčních bank zahrnují poskytování úvěrů právnickým osobám a obyvatelstvu. Kromě toho funkce komerčních bank zahrnují přijímání vkladů, provádění transakcí atd.

Vlastnosti spolupráce s komerčními bankami

Někteří lidé se domnívají, že činnost komerčních bank je nekontrolovaná. A pokud se tak stane, peníze „zmizí“. Ve skutečnosti v případě zrušení licence ze strany Ruské banky nebo úpadku komerční banky vkladatel obdrží svůj vklad. Zálohu a úroky z ní musí státní Agentura pojištění vkladů uhradit maximálně do 14 dnů. Je pravda, že existují omezení: výše náhrady nepřesahuje 1 400 000 rublů. Tipy pro klienty

• Existují nebo státní společnosti a vládní agentury vystupují jako akcionáři. Pro dlouhodobou spolupráci, například pro otevření vkladu, byste si měli vybrat tyto finanční instituce. Například Sberbank, Gazprombank, TransCreditBank a další. Zda je stát akcionářem, zjistíte na oficiálních stránkách banky.
• Ti, kteří plánují vložit peníze na vkladový účet u konkrétní banky, by si měli nejprve zjistit rating této banky. Rating je sestaven na základě údajů centrální banky o klíčových ukazatelích výkonnosti. To umožní

Rozdíl mezi rolí komerční banky a centrální banky Ruska v tržní ekonomice

Banky aktivně rozvíjejí nové služby a operace, vstupují na mezinárodní trhy a zavádějí pokročilé informační technologie. Jejich vnější prostředí je nestabilní a požadavky dozorových a regulačních orgánů se často mění a jsou revidovány. Pro detailní studium bankovního systému je nutné ovládat všechny nejnovější trendy ve vývoji bankovních činností a zohledňovat nejnovější požadavky legislativy a regulačních úřadů. Vzniká tak potřeba pravidelné aktualizace znalostí regulačních dokumentů, teoretických materiálů a rozšiřování obzorů.

Banky zpočátku vznikaly jako soukromé komerční subjekty, prvky obchodní a tržní infrastruktury. S rozvojem komoditní výroby a rozšiřováním sféry peněžního oběhu rostla role bank v ekonomice. V současné době ve všech vyspělých zemích představují banky silný sektor ekonomiky, který se vyznačuje vysokým stupněm kapitálové koncentrace, silnou konkurencí a rostoucí distribucí investic mezi různé druhy cenných papírů a společnosti patřící do různých odvětví (diverzifikace) .

Vědci-ekonomové: G.N. Beloglazová, L.P. Krolivetskaya, I.V. Lipsits, S.I. Ivanov, I. A. Gazizulina, V.Z. Chernyak, G.M. Tarasová, N.N. Belyavsky, M.P. Kalmyková aj. – považují banky za zvláštní typ finančních zprostředkovatelů.

V Evropě byly spořitelny otevřeny dříve než v Rusku. První, která uplatnila klasická pravidla spoření, byla pokladna, otevřená v roce 1778 v Hamburku. V roce 1818 začaly fungovat pokladny v Berlíně a Paříži, o rok později ve Vídni, poté v Miláně.

První spořitelny začaly fungovat v roce 1842 u moskevského a petrohradského ministerstva financí. Hlavní a provinční pokladny byly převedeny do jurisdikce Státní banky Ruska, založené v roce 1860. Od roku 1884 se začaly otevírat pokladny u zemských a okresních pokladen. Syzran byl v těch letech okresním městem a byl součástí provincie Simbirsk.

Při vzniku bank se protnuly zájmy dvou nejvýznamnějších účastníků ekonomiky – vlastníka úspor a obchodníka, který potřebuje kapitál k rozšíření svých aktivit. To je přesně to, čemu banky vděčí za svůj vznik. S rozvojem bank stále více rozšiřovaly nabídku svých služeb. Nabídka bankovních služeb je dnes velmi rozmanitá.

Banka je úvěrová organizace, která má výlučné právo provádět následující bankovní operace v souhrnu: získávání finančních prostředků od fyzických a právnických osob do vkladu, umístění těchto prostředků vlastním jménem a na vlastní náklady za podmínek splácení, platby , urgence, otevření a vedení bankovních účtů pro fyzické a právnické osoby. Banky jsou rozděleny do dvou kategorií:

emisní (banky, které mají práva vydávat národní měnové jednotky a regulovat peněžní oběh v zemi);

komerční.

Analýza teoretických materiálů a výzkumných dat umožňuje vyvodit následující závěry:

Centrální banka je hlavním subjektem měnové regulace v zemích s tržní ekonomikou.

Hlavními nástroji měnové regulace jsou minimální rezervy, operace na volném trhu cenných papírů a refinanční sazba.

Centrální banka je hlavním článkem ruského bankovního systému.

Postavení, úkoly, funkce, pravomoci a zásady organizace činnosti centrální banky jsou stanoveny ústavou a federálním zákonem „O centrální bance Ruské federace“.

Základní kapitál a majetek banky je federálním majetkem.

Hlavní cíle centrální banky jsou:

ochrana a zajištění stability ruského rublu, včetně jeho kupní síly a směnného kurzu ve vztahu k cizím měnám;

rozvoj a posílení bankovního systému Ruské federace, tzn. Centrální banka je orgánem pro bankovní regulaci a dohled nad činností úvěrových institucí.

Centrální banka je dirigentem státní měnové politiky.

Komerční banky provádějí různé operace související se získáváním kapitálu a jeho umístěním, působí také jako zprostředkovatelé při provádění plateb, zprostředkovatelé nákupu a prodeje cenných papírů a poskytování různých služeb svým klientům. Komerční banky provádějí vypořádání v národním hospodářství země ve formách stanovených Centrální bankou Ruské federace nebo přijatých v mezinárodní bankovní praxi.

Hlavním rozdílem mezi komerční bankou a centrální bankou Ruska je její kontrolní role.

Úvod. Proč lidé přišli s bankami?.................................str. 3

Z historie prvních bank………………………………………………………………...str. 4

Otevření spořitelen v Evropě………………………………...str. 4

Banky Ruska……………………………………………………………………….p. 4

Důvody vzniku bank……………………………………………….str. 5

Kapitola I. Proč jsou banky hlavními tvůrci peněz?.................................str. 5

Moderní pojetí „banky“, její typy………………………………str. 5

Bankovní systém různých typů bank………………………………..str. 7

1. Centrální banka…………………………………………………………………...str. 8

   1. Formy organizace centrální banky………………………….str. 8

      Postavení, hlavní cíle a funkce centrální banky………….str. 9

      Struktura centrální banky a úkoly……………………………….str. 16

      Pravomoci a funkce centrální banky ve vztahu k

úvěrové instituce…………………………………………………………………...str. 19

Komerční banka……………………………………………………………………… str. 20

1. Pojem komerční banky, její druhy a organizace

zařízení………………………………………………………...stránka. 20

Zásady fungování komerční banky………………………..str. 24

Funkce komerčních bank……………………………………str. 25

Kapitola II. Analýza vztahů mezi bankami…………str. 26

Vztahy mezi komerční bankou a Bank of Russia……………….str. 26

Stav interakce mezi centrální bankou Ruska a jednou z komerčních

komerční banky města Syzran………………………………………..str. 29

Závěr. Podobnosti a rozdíly v bankovní politice

při dosahování cílů v tržních podmínkách………………………str. třicet

1. Argumentace, závěry……………………………………………………… str. 31

Bibliografie………………………………………………………...str. 33

Přihlášky………………………………………………………..str. 35

já Úvod. Proč lidé přišli s bankami?

Banky aktivně rozvíjejí nové služby a operace, vstupují na mezinárodní trhy a zavádějí pokročilé informační technologie. Jejich vnější prostředí je nestabilní a požadavky dozorových a regulačních orgánů se často mění a jsou revidovány. Pro detailní studium bankovního systému je nutné ovládat všechny nejnovější trendy ve vývoji bankovních činností, zohledňovat nejnovější požadavky legislativy a regulačních úřadů. Vzniká tak potřeba pravidelné aktualizace znalostí regulačních dokumentů, teoretických materiálů a rozšiřování obzorů.

Banky zpočátku vznikaly jako soukromé komerční subjekty, prvky obchodní a tržní infrastruktury. S rozvojem komoditní výroby a rozšiřováním sféry peněžního oběhu rostla role bank v ekonomice. V současné době ve všech vyspělých zemích představují banky silný sektor ekonomiky, který se vyznačuje vysokým stupněm kapitálové koncentrace, silnou konkurencí a rostoucí distribucí investic mezi různé druhy cenných papírů a společnosti patřící do různých odvětví (diverzifikace) .

Vědci-ekonomové: G.N. Beloglazová, L.P. Krolivetskaya, I.V. Lipsits, S.I. Ivanov aj. – považují banky za zvláštní typ finančních zprostředkovatelů. Náš výzkum byl proveden s cílem objasnit tuto podstatu banky. Analytickým základem práce byly články a monografie slavných vědců: I.A. Gazizulin, V.Z. Chernyak, G.M. Tarasová, N.N. Belyavsky, M.P. Kalmykov a další.

Relevantnost práce je zřejmá. Ekonomická situace v zemi do značné míry určuje situaci v bankovním systému. Problémy bankovní politiky, na které upozornili autoři prací o ekonomii, zůstávají aktuální i dnes. Jedná se především o problémy širokého využívání bankovních služeb, které aktivně využívají podniky a organizace: hotovostní vypořádání, úvěr, vklad, zprostředkovatel na trhu cenných papírů a na devizovém trhu.

Účel studie: co nejpřesněji určit podobnosti a rozdíly mezi službami centrální banky, ukázat rozsah jejich aplikace v praxi, identifikovat výhody a nevýhody pro ruskou ekonomiku ve srovnání s jinými podobnými službami komerčních bank.

Analýza vědecké a publicistické literatury nám umožnila stanovit si úkol studie: odhalit mechanismy práce moderních bank (centrálních i komerčních), nastínit okruh problémů, se kterými se banky potýkají při své každodenní práci při řízení portfolia aktiv, řízení rizik, likvidita a ziskovost.

Během studie jsme měli v úmyslu potvrdit nebo vyvrátit hypotézu: základem, který určuje rozdíl mezi komerční bankou a centrální bankou Ruska, je kontrolní role této centrální banky.

1. Z historie prvních bank.

Studium makroekonomie není možné bez studia procesů a ekonomických mechanismů, které určují život ekonomiky země jako celku.

Nejorganizovanější a nejrozhodnější v zemích s rozvinutými ekonomickými mechanismy jsou banky a bankovní systém.

Banky jsou velmi starobylým ekonomickým obrazem. Předpokládá se, že první banky vznikly na starověkém východě v 7. – 6. století. př. n. l., kdy úroveň blahobytu lidí umožňovala spořit při zachování přijatelné úrovně současné spotřeby. Pak se štafety chopilo starověké Řecko. Zde nejuctívanější chrámy začaly během války přijímat peníze do úschovy, protože válčící strany považovaly za nepřijatelné vykrádat svatyně.

Jakmile se ale v trezorech dávných bank objevily pytle s poklady, zraky místních podnikatelů – obchodníků a řemeslníků – se obrátily jejich směrem. Měli zcela rozumnou otázku: je možné dočasně použít úspory jiných lidí k rozšíření rozsahu jejich operací? Samozřejmě za poplatek?

2. Otevření spořitelen v Evropě.

V Evropě byly spořitelny otevřeny dříve než v Rusku. První, která uplatnila klasická pravidla spoření, byla pokladna, otevřená v roce 1778 v Hamburku. V roce 1818 začaly fungovat pokladny v Berlíně a Paříži, o rok později ve Vídni, poté v Miláně.

3. Banky Ruska.

Rusko za velkých reformátorů – Petra I. a Kateřiny II. – si od Západu neustále půjčovalo nejen způsob života, ale také pokročilé technologie ve výrobě a úvěrový a finanční systém.

Kateřina II zřídila tzv. bezpečné pokladny – státní banky. Poskytovali půjčky a přijímali vklady. Klienty státních bank byli nejbohatší lidé – šlechtici, obchodníci, statkáři.

Po vytvoření státních bank Kateřinou II uplyne téměř století do zahájení nové reformy finančního systému ruského státu. Dne 30. října 1841 nařídil císař Mikuláš I. svým dekretem otevření zvláštních ústavů, které měly „poskytnout nedostatečným lidem jakéhokoli postavení prostředky na spoření jistým a výnosným způsobem s malými zůstatky ze svých výdajů v rezervách pro budoucí potřeby. “

První spořitelny začaly fungovat v roce 1842 u moskevského a petrohradského ministerstva financí. Hlavní a provinční pokladny byly převedeny do jurisdikce Státní banky Ruska, založené v roce 1860. Od roku 1884 se začaly otevírat pokladny u zemských a okresních pokladen. Syzran byl v těch letech okresním městem a byl součástí provincie Simbirsk. Do konce 19. století se město stalo hlavním obchodním centrem v oblasti Středního Volhy. To bylo usnadněno říčními a železničními trasami spojujícími Syzran s mnoha ruskými městy. Mlýnský průmysl, koželužský, oděvní, kovodělný a dřevozpracující průmysl přitahoval mnoho obchodníků a průmyslníků.

4. Důvody vzniku bank.

Při vzniku bank se protnuly zájmy dvou nejvýznamnějších účastníků ekonomiky – vlastníka úspor a obchodníka, který potřebuje kapitál k rozšíření svých aktivit. Právě tomu banky vděčí za svůj vznik (obr. 1). S rozvojem bank stále více rozšiřovaly nabídku svých služeb. Nabídka bankovních služeb je dnes velmi rozmanitá. Banky nejsou jen „prasátka“ – vědí, jak vydělat peníze na růst a generovat příjem pro vlastníky spoření. Majitelé úspor se přitom ani nemusí sami zapojovat do komerčního investování svých prostředků – bankéři to udělají za ně.

Kapitola I. Proč jsou banky hlavními tvůrci peněz?

1. Moderní pojetí „banky“, její typy.

Před definováním typů bank je nutné uvést pojem: co jsou banky?

Ve slovníku S.I. Ozhegova definovala slovo „banka“ jako: „velká úvěrová instituce“. V encyklopedickém slovníku podnikatele je „banka zvláštní ekonomická instituce, jejíž hlavní funkcí je shromažďovat peněžní prostředky, poskytovat hotovostní půjčky, vydávat bankovky a cenné papíry“.

V příručce ekonomického manažera je „banka peněžní ústav, který provádí operace související se shromažďováním peněžních prostředků a zprostředkováním platebního styku (pasivní operace), dále s vydáváním cenných papírů a využíváním peněžních prostředků banky poskytováním úvěrů. různé typy úvěrů (aktivní operace)“ .

Banka je úvěrová organizace, která má výhradní právo provádět následující bankovní operace v souhrnu: získávání finančních prostředků od fyzických a právnických osob na vklad, umístění těchto finančních prostředků vlastním jménem a na vlastní náklady za podmínek splácení, platby , urgence, otevření a vedení bankovních účtů pro fyzické a právnické osoby.

Hlavním účelem banky je zprostředkovávat pohyb finančních prostředků od věřitelů k dlužníkům a od prodávajících ke kupujícím. Banky jako subjekty finančního rizika mají dvě významné charakteristiky, které je odlišují od všech ostatních subjektů.

Za prvé, banky se vyznačují dvojí směnou dluhových obligací: ukládají své vlastní dluhové obligace (vklady, vkladové certifikáty, spořitelní certifikáty atd.) a prostředky mobilizované na tomto základě jsou umístěny do dluhových obligací a cenných papírů vydaných jinými subjekty. . To odlišuje banky od finančních makléřů a dealerů, kteří působí na finančním trhu, aniž by emitovali vlastní dluh.

Za druhé, banky se vyznačují tím, že přijímají bezpodmínečné závazky s pevnou částkou dluhu vůči fyzickým a právnickým osobám, například při umístění prostředků klienta na účty a vklady, při vydávání vkladových certifikátů. To odlišuje banky od různých investičních fondů, které mobilizují zdroje vydáváním vlastních akcií. Závazky fixované z hlediska výše dluhu nesou největší riziko pro zprostředkovatele (banky), protože musí být splaceny v plné výši bez ohledu na podmínky na trhu, zatímco investiční fondy (společnosti) rozkládají všechna rizika spojená se změnami hodnoty svých aktiv a závazky mezi svými akcionáři.

V civilizované společnosti budou majitelé úspor souhlasit s jejich půjčováním pouze s podobným mechanismem „sdílení rizik a ztrát“, tedy pouze prostřednictvím bank. A proto jsou dlužníci nuceni za služby těchto finančních zprostředkovatelů platit.

Již víme, že jedním z hlavních základů ekonomiky ve světě je obchod, a proto je placení peněz za nakoupené zboží jednou z nejrozšířenějších ekonomických transakcí. Jak rychle a bezpečně budou takové platby provedeny; závisí na celém stavu obchodu a výroby.

Po velmi dlouhou dobu začaly banky zprostředkovávat řešení tohoto problému. Vytvořili bezhotovostní platební systémy, které značně usnadnily obchod a daly mocný impuls celému hospodářskému pokroku lidstva. Dnes, bez bankovních služeb a bezhotovostních plateb, by obchod a jakákoli jiná legální obchodní činnost prostě nemohla existovat (zkuste si například představit organizaci obchodní transakce mezi ruskými a australskými firmami ve světě, kde neexistují žádné banky a všechny platby jsou prováděny pouze v hotovosti).

centrální banka je vládní orgán určený k vytvoření a regulaci státního kreditního systému. Má na starosti činnost všech komerčních bank v zemi, protože běžné účty těchto konkrétních subjektů systému spadají pod jurisdikci centrální banky. Vyvíjí systém účetních a výkaznických zásad pro všechny úvěrové instituce a ty jsou zase povinny se jimi řídit. V případě potřeby může tento vládní orgán poskytovat úvěry komerčním bankám na jejich finanční a ekonomické transakce. Kromě toho je centrální banka a pouze ona oprávněna vydávat nebo vydávat bankovky.

Komerční banka– nevládní organizace, jejíž hlavní funkcí je uspokojovat potřeby právnických a fyzických osob v zemi za účelem získání vlastního prospěchu. Mohou vydávat půjčky pro různé potřeby a přijímat vklady od veřejnosti za různé úrokové sazby, vést běžné účty firem, provádět devizové obchody a obchody s cennými papíry a drahými kovy. Komerční banky mají navíc právo poškozené bankovky vyměnit za nové. Běžný účet takové úvěrové organizace se nachází v centrální bance a v případě potřeby může přijímat úvěrové prostředky od centrální banky Ruska.

Dá se tedy říci, že centrální banka dominuje všem komerčním bankám, vyvíjí různé předpisy a principy, jak banky provádějí svou činnost, a také kontroluje jejich práci, provádí různé kontroly a analyzuje výkaznictví. Činnost komerčních bank zase směřuje k uspokojování zájmů obyvatelstva a legálně registrovaných ekonomických subjektů země. Mohou vydávat půjčky, přijímat vklady, směňovat měny a prodávat drahé kovy.

Centrální banka, která je typem banky, se liší od svých ostatních druhů. Hlavní rozdíl je v tom, že funguje na makroúrovni ekonomických vztahů, slouží obecným národním ekonomickým potřebám a dělá to, co žádná jiná banka, vydává hotovost do ekonomiky. Rozdíl mezi centrální bankou a komerční bankou najdeme v dalších parametrech:

1. Podle cílové orientace. Dosažení zisku není cílovým motivem činnosti centrální banky. Na rozdíl od posledně jmenovaných komerční banka naopak pracuje pro zisk.

2. Podle typu nemovitosti. Kapitál centrálních bank patří nejčastěji státu, zatímco pro komerční banky v tržní ekonomice jsou nejtypičtější formou vlastnictví kapitálu akcie.

3. Podle počtu a kapitálové základny. Každá jednotlivá země má svou vlastní národní centrální banku; Komerčních bank mohou být desítky, stovky a dokonce tisíce, v závislosti na národních tradicích, velikosti ekonomiky a velikosti území. Komerční banky se tedy přirozeně podle své kapitálové základny dělí na velké, střední a malé úvěrové instituce. Centrální banky není třeba rozdělovat podle výše kapitálu, protože v každé jednotlivé zemi je pouze jedna centrální banka.

4. Podle oblastí činnosti. Komerční banky poskytující určitý rozsah služeb mohou být jak univerzální, tak specializované. Toto kritérium pro klasifikaci centrálních bank bylo změněno, protože podle svého postavení a pravomocí na ni přenesených působí jako univerzální peněžní instituce, která provádí širokou škálu operací a služeb.

5. Podle zaměření oboru. Komerční banky se často zaměřují na obsluhu konkrétního sektoru ekonomiky. Dokonce ve svém jménu zdůrazňují svůj závazek vůči tomuto odvětví. V různých zemích existují např. banky zahraničního obchodu, export-import, průmyslové, zemědělské, ropné, plynárenské, námořní, letecké a podobné banky, jejichž základem nebo hlavními klienty jsou podniky v příslušném odvětví hospodářství. Centrální banky, jejichž činnost zajišťuje obecné národní ekonomické potřeby, samozřejmě nemohou být sektorové povahy.

6. Na regionální bázi. Centrální banky jsou z povahy své činnosti národní instituce sloužící ekonomickým subjektům v celé zemi. V rámci jí uložených úkolů vstupují i ​​do mezinárodních měnových a úvěrových vztahů. Komerční banky lze rozdělit na regionální (lokální), městské, meziregionální a mezinárodní.

7. Podle klientů. Klienty centrálních i komerčních bank jsou právnické i fyzické osoby. Zásadní rozdíl je však v tom, že centrální banky neslouží přímo výrobcům komodit (kromě případů, kdy v určité oblasti neexistují žádné obchodní bankovní instituce), klienty centrální banky jsou komerční banky sloužící konkrétním subjektům ekonomiky, vládě vojenské a jiné instituce.

8. Podle zákona. Centrální a komerční banky jsou nejčastěji regulovány různými typy právních předpisů. Činnost centrální banky je oblastí aplikace veřejného práva, činnost komerční banky je oblastí aplikace hospodářského práva, zvláštní zákony upravující činnost bank jako obchodních struktur.

9. Podle povahy podřízenosti (odpovědnost). Centrální banky jako subjekty reprezentující státní moc v měnové sféře se nejčastěji zodpovídají pouze zákonodárné moci. Komerční banky jsou odpovědné pouze svým akcionářům, kterým na výroční schůzi oznamují výsledky své práce za sledované období.

10. O právní podpoře zahájení činnosti. Začátek činnosti centrální banky je stanoven aktem nejvyšší státní moci. Státní banka Ruské říše byla například zřízena výnosem Ruské říše, Centrální banka Ruské federace - výnosem prezidenta Ruské federace. Začátek činnosti komerční banky začíná obdržením licence od centrální banky. Těchto licencí může být několik, včetně licence k provádění devizových transakcí.

11. O dohledu a kontrole. V Ruské federaci je například pověřena auditní organizace s vysokou odbornou reputací, která provádí audit činnosti Banky Ruska. V určitých otázkách činnosti může Banka Ruska podléhat auditu Účetní komorou Ruské federace. Dohled a kontrolu nad prací komerčních bank mohou provádět buď speciálně pověřené vládní agentury nebo centrální banky.

V posledních letech došlo ke globálním změnám v bankovních systémech jednotlivých zemí, zejména Ruska.

Utváření tržních vztahů v Rusku a dlouhodobé úkoly ekonomického rozvoje země kladou nové požadavky na stabilitu a rozsah fungování bankovního systému. Zajištění rovnováhy a stability bankovního systému se zase neobejde bez vyřešení problematiky řízení bankovní činnosti a regulace likvidity bank. Zvláštnosti ruské ekonomiky však vyžadují další studium teorie a praxe globální a ruské měnové regulace, zejména studium některých málo prozkoumaných problémů, včetně aplikovaných aspektů, požadavků, které mají určité nedostatky, nebo jsou příliš složité na aplikaci. .

Hlavním článkem bankovního systému jakéhokoli státu je centrální banka země. V různých zemích se takové banky nazývají odlišně: lidové, státní, emisní, rezervní, Federální rezervní systém (USA), Bank of England, Bank of Japan, Bank of Italy, Centrální banka Ruské federace atd.

Centrální banky vznikly v procesu historického vývoje bankovních systémů. Zpočátku pojem „centrální banka“ znamenal největší banku s nejrozsáhlejším propojením v bankovním systému. Postupně si tyto banky monopolizovaly funkci vydávání peněz a etablovaly se jako emisní centra země. Poté obdrželi zvláštní pravomoci sloužit vládám svých zemí a také půjčovat bankám a jako věřitelé poslední instance rozšířili svůj regulační vliv na národní bankovní systém.

Centrální banka v každém státě zaujímá zvláštní místo v úvěrovém a finančním systému. Význam centrální banky spočívá v tom, že je odpovědná za provádění měnové politiky a stabilitu bankovního systému jako celku. Moderní bankovní systém se vyznačuje dvěma základními rysy: za prvé je tento systém regulován (a spolu se samoregulací existuje centralizovaná regulace centrální bankou), za druhé je tržní (konečný výsledek tzv. činností úvěrových institucí je prodej bankovních služeb na trhu ve stále více konkurenčním prostředí).

Činnost centrální banky se projevuje především na makroúrovni ekonomických vztahů. Zajištěním racionální organizace peněžního oběhu a neinflačního vývoje vytváří podmínky pro zachování hodnoty peněz a tím pro sociální rozvoj celé společnosti i jejích jednotlivých občanů.

Centrální banka však jako právnická osoba provádí jednotlivé obchody s konkrétními jinými ekonomickými subjekty. Plně se zde projevuje mikroúroveň ekonomických vztahů, centrální banka však na rozdíl od ostatních bank nepracuje pro sebe, ale pro ekonomiku jako celek. Rozdíly mezi centrální bankou a komerční bankou jsou uvedeny v tabulce 1.

Tabulka 1. Porovnání obsahu a funkcí banky vykonávající státní působnost a komerčních bank

Analýzou této tabulky tedy můžeme říci, že centrální banka dominuje všem komerčním bankám, rozvíjí různé předpisy a zásady pro to, jak banky provádějí svou činnost, a také kontroluje jejich práci, provádí různé kontroly a analyzuje výkaznictví. Činnost komerčních bank zase směřuje k uspokojování zájmů obyvatelstva a legálně registrovaných ekonomických subjektů země. Mohou vydávat půjčky, přijímat vklady, směňovat měny a prodávat drahé kovy.

Právní postavení, funkce, zásady organizace a činnosti Centrální banky Ruské federace jsou stanoveny Ústavou Ruské federace, federálním zákonem „O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“ a Federální zákon „o bankách a bankovních činnostech“. Zkušenosti s fungováním Bank of Russia v tržní ekonomice jsou omezené a ruská legislativa o Centrální bance Ruské federace je stále velmi mladá.

Nezávislost Banky Ruska při výkonu funkcí stanovených Ústavou Ruské federace je základem, hlavním principem jejího ústavního a právního postavení. Výše uvedené ústavní normy jsou specifikovány v zákoně o Ruské federaci, který jasně rozlišuje postavení Ruské banky a uvádí, že je určen Ústavou Ruské federace a platnou legislativou. Předpokládá se, že nezávislost centrální banky je zárukou účinnosti měnové politiky zaměřené na stabilizaci cen a kupní síly národní měny. Nezávislost centrální banky by však neměla být chápána v absolutním smyslu.

Mezi hlavní faktory nezávislosti centrální banky patří:

1. Vlastnictví kapitálu. Jsou známy tři možnosti kontroly založené na formě vlastnictví kapitálu centrální banky. V Ruské federaci je majetek Ruské banky federálním majetkem. Ruská centrální banka má základní kapitál ve výši 3 miliard rublů. Ruská banka vlastní, používá a nakládá s majetkem, včetně zlatých a devizových rezerv. Zabavení a zatížení majetku Banky Ruska bez jejího souhlasu není povoleno, pokud federální zákon nestanoví jinak.
2. Dostupnost zisku a jeho rozdělení. Zbývající zisk Bank of Russia směřuje představenstvo do rezerv a fondů pro různé účely. Avšak samotný fakt, že centrální banka odvádí část svých zisků státu, činí centrální banku závislou na státu, který je neustále zaměřen na seigniorage (v některých zemích je jeho konkrétní částka dokonce zahrnuta do státního rozpočtu).
3. Povaha jmenování vedení. Míru nezávislosti určí postup jmenování šéfa centrální banky. Předsedu Centrální banky Ruské federace jmenuje do funkce Státní duma na dobu 4 let. Pro srovnání, předsedu rady guvernérů amerického Federálního rezervního systému a jeho členy jmenuje prezident se souhlasem Kongresu na 14 let.
4. Legislativní úprava možnosti přímého či nepřímého financování rozpočtového deficitu. Čím omezenější jsou přímé půjčky centrální banky vládě, tím je nezávislejší. V Ruské federaci zákon zakazuje přímé půjčky vládě na financování schodku státního rozpočtu, jakož i nákup státních cenných papírů při jejich prvotním umístění, s výjimkou případů, kdy to stanoví zákon o státním rozpočtu. Stát není odpovědný za závazky Ruské banky a Ruské banky za závazky státu, pokud takové závazky nepřevzali nebo pokud federální zákony nestanoví jinak. Banka Ruska hradí své výdaje ze svých vlastních příjmů.

V každém případě jsou vyžadovány úzké vazby mezi centrální bankou a státem (vládou) vzhledem k tomu, že působí ve stejném ekonomickém prostoru a hospodářskou politiku státu nelze úspěšně realizovat bez její jasné koordinace s finanční politikou státu. centrální banka. Politika centrální banky by se v dlouhodobém horizontu měla řídit prioritami makroekonomické politiky vlády.

Na druhou stranu přítomnost těsných vazeb neznamená, že stát může neomezeně ovlivňovat politiku centrální banky, předepisovat jí jakoukoli politiku, protože v tomto případě centrální banka ztratí svou nezávislost a nebude schopna nést funkce a úkoly. V důsledku toho centrální banka, aby mohla efektivně fungovat, v každém případě vyžaduje značnou míru nezávislosti na exekutivě.

Bez stanovení konkrétní organizační a právní formy federální zákon o centrální bance zároveň stanoví, že Banka Ruska je právnickou osobou a má pečeť s vyobrazením státního znaku Ruské federace a svým jménem.

Výběr jedné z nich z obecného počtu bank do role centrální znamenal počátek formování v příslušné zemi dvoustupňového bankovního systému, na jehož nejvyšší úrovni sídlí centrální banka.

V domácí ekonomické literatuře je věnována velká pozornost centrální bance. Vědci, ekonomové a politici v současné době diskutují o postavení, cílech, funkcích, odpovědnosti a nezávislosti centrální banky.

Zamysleme se nad diskusí o otázce stanovení statutu centrální banky.

V ekonomické literatuře lze nalézt následující názory na určování statutu centrální banky:

1. instituce;
2. federální služba (ministerstvo);
3. federální banka (banka federálního státu);
4. společnost;
5. peněžní moc;
6. orgán veřejné moci;
7. vládní korporace;
8. orgán federální vlády.

Podívejme se podrobněji na výklad statutu Ruské banky.

Odborná literatura vyjádřila různé postoje ohledně organizační a právní formy Bank of Russia. Zvláštnosti právního postavení Banky Ruska podle A. Badtieva odpovídají takové organizační a právní formě jako státní instituce. Instituce může mít v souladu se svými ustavujícími dokumenty právo vykonávat činnosti vytvářející příjem. Podle A.V. Shestakova existuje v občanské legislativě Ruské federace organizační a právní forma podobná obsahu jako „právnická osoba veřejného práva“ - jedná se o instituci. "Jedním z účelů instituce jako neziskové organizace je vykonávat manažerské funkce za účelem dosažení veřejného prospěchu." Nicméně, podle Čl. 120 občanského zákoníku Ruské federace „instituce je uznávána jako organizace vytvořená vlastníkem za účelem provádění manažerských ... nebo jiných funkcí nekomerční povahy a financovaná jím zcela nebo zčásti“. status instituce není v souladu s ustanoveními zákona o centrální bance Ruské federace, zejména čl. 2, na základě kterého Banka Ruska hradí své výdaje na úkor vlastních příjmů. Je dobře známo, že centrální banka financuje své výdaje z vlastních příjmů. Centrální banka tedy podle našeho názoru není institucí. L. Efimova klasifikuje Bank of Russia jako státní unitární podnik. Státní jednotný podnik je však obchodní organizací a Banka Ruska na základě čl. 3 zákona „O centrální bance Ruské federace“ působí jako nezisková organizace.

Kapitál a majetek Ruské banky je federálním majetkem, prostřednictvím svého majetkového komplexu vláda dosahuje určitých cílů v měnové sféře. Podle Čl. 114 Ústavy Ruské federace „...Vláda Ruské federace... zajišťuje provádění... jednotné finanční, úvěrové a měnové politiky“. Pokud se zaměříme na slovo „single“, pak to znamená pouze koordinaci měnové politiky s finanční politikou, která je zcela pod kontrolou vlády. Jinak se ukazuje, že vláda provádí měnovou politiku a deleguje tyto pravomoci na svou službu (ministerstvo). Jako protiargumenty lze však za prvé uvést skutečnost, že upevnění statutu federální služby by porušilo princip nezávislosti Ruské banky a podřídilo by ji vládě. Za druhé, pro vládu se zdá nemožné realizovat politiku a delegovat její provádění na orgán na ní nezávislý. Za třetí, Bank of Russia nemá regulační pravomoci ve vztahu k bankám a nemá právo zasahovat do jejich provozních činností.

Podle Čl. 2 zákona „O Centrální bance Ruské federace“, „... Základní kapitál a další majetek Banky Ruské federace jsou federálním majetkem“ a čl. 114 Ústavy Ruské federace „... Vláda Ruské federace... spravuje federální majetek“, což lze nepřímo přičíst ve prospěch verze federální banky (banky federálního státu). V ruské legislativě však Banka Ruska není přímo nazývána federální bankou.

Přítomnost znaků právnické osoby a skutečnost, že její výdaje byly vynaloženy na úkor vlastních příjmů (článek 2 zákona „O centrální bance Ruské federace“), nepřímo naznačují určení statutu banky Ruské federace. Rusko jako podnik. Nicméně, podle Čl. 132 Občanského zákoníku Ruské federace, podnik je majetkový komplex sloužící k provozování podnikatelské činnosti. A podle čl. 3. Zákon „O Centrální bance Ruské federace“, dosahování zisku není cílem její činnosti.

Usnesení Ústavního soudu Ruské federace č. 268-O ze dne 14. prosince 2000 „O kontrole ústavnosti části třetí čl. 75 federálního zákona „O centrální bance (Banka Ruska)“ klasifikuje výlučné právo vydávat peníze a hlavní funkci - ochranu a zajištění stability rublu - jako funkce státní moci. O definici Banky Ruska jako měnové autority však svědčí skutečnost, že neumožňuje přenesení jejích funkcí, jejích státních pravomocí na právnickou osobu, která má výlučně občanskoprávní postavení.

V odstavci 2 Čl. 75 Ústavy Ruské federace obsahuje nepřímý popis Banky Ruska jako jednoho z vládních orgánů, který plní svou hlavní funkci „nezávisle na jiných vládních orgánech“. Navzdory tomu není Bank of Russia zařazena na seznam vládních orgánů.

Rovněž se navrhuje považovat Banku Ruska za státní společnost. Podle Čl. Federální zákon ze dne 12. ledna 1996 č. 7-FZ „O neziskových organizacích“ uznává státní korporaci jako neziskovou organizaci založenou na základě federálního práva, bez členství, založenou Ruskou federací na základě majetkový vklad a vytvořené k plnění společenských, manažerských nebo jiných společensky užitečných funkcí.

Někteří autoři se domnívají, že Banka Ruska je federální vládní orgán se zvláštním postavením. Toto hledisko podporuje skutečnost, že Banka Ruska má pravomoc vydávat předpisy a uplatňovat právní sankce. Takové pravomoci jsou typické pouze pro vládní orgány. Kromě toho doslovný výklad Ústavy Ruské federace v části 2 čl. 75, který hovoří o nezávislosti Centrální banky Ruské federace na jiných vládních orgánech. Při tomto přístupu je udělení statutu právnické osoby Ruské bance nezbytné pro její účast na obratu majetku.

Mnoho ekonomů se domnívá, že upřesnění statutu Centrální banky Ruska znamená buď potřebu vytvořit odvětví veřejného práva a učinit z centrální banky veřejnou obchodní společnost, nebo změnit ústavu a uznat centrální banku jako orgán státní moci, tedy čtvrtá moc spolu s výkonnou, zákonodárnou a soudní.

Předchozí analýza ukazuje, že i přes důležitost této otázky není status Bank of Russia plně definován. Autor se domnívá, že postavení Ruské banky lze definovat jako jedinečnou právnickou osobu, která má specifickou právní povahu, zvláštní ústavní a právní postavení a pravomoci, jejichž povaha a specifičnost jsou předepsány pouze ve federálním zákoně „o Centrální banka Ruské federace (Banka Ruska)“.

Role centrální banky jako zvláštního orgánu vlády, vztah k ostatním prvkům ekonomického řízení se projevuje prostřednictvím funkcí, které plní. Znalost a využití funkcí centrální banky umožňuje jasně určit směry jejích aktivit v ekonomice země.

Pro větší přehlednost je nutné definovat rozdíl mezi pojmy „cíle činnosti“ a „funkce“ Bank of Russia. Cíle činnosti je třeba chápat jako soubor konkrétních klíčových problémů, jejichž řešení spadá do jurisdikce Centrální banky Ruské federace a funkcemi jsou neustále prováděny typy činností směřujících k řešení těchto problémů.

Zveřejnění podstaty centrální banky bude nejúplnější při zvažování jejích funkcí. Poznamenejme, že diskutabilní je i otázka funkcí centrální banky.

Rozpory jsou dodržovány i na úrovni legislativy Ruské federace: čl. 2 čl. 75 Ústavy Ruské federace uvádí, že hlavní funkcí Centrální banky Ruské federace je chránit a zajišťovat stabilitu rublu. Mezitím Čl. 3 federálního zákona „O centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“ zahrnuje ochranu a poskytování rublu mezi cíle Ruské banky.

Zbývá konstatovat, že cíle a funkce centrální banky jsou často zmatené. To je způsobeno rozdílným chápáním pojmu „funkce“ v ekonomii a právní vědě. Funkce je z pohledu bankovnictví něco specifického, co má konstantní povahu interakce mezi bankou jako celkem a vnějším prostředím. Funkce z hlediska bankovního práva vyjadřuje směry činnosti, proto funkcí centrální banky je její činnost jako samostatného subjektu, jako samostatné právnické osoby ve vztahu k jiným subjektům, zřízená zákonem a vykonávaná aby banka dosáhla svých cílů.

Poté, co prošly významnými změnami, cíle moderní Banky Ruska v souladu s federálním zákonem „O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“ jsou následující:

1. ochrana a zajištění stability rublu;
2. rozvoj a posílení bankovního systému Ruské federace;
3. zajištění efektivního a nepřetržitého fungování platebního systému.

Z hlediska bankovního práva je centrální banka jako instituce zřízena státem, aby plnila pouze své inherentní funkce. V důsledku toho je seznam funkcí zcela určen federální legislativou a může se měnit v závislosti na tom, jak zákonodárci chápou cíle stanovené pro centrální banku.

V Čl. 4 federálního zákona „O centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“ uvádí seznam 19 funkcí.

V ekonomické literatuře lze nalézt různé klasifikace funkcí Ruské banky.

Podle směrů jeho činnosti se rozlišuje funkce hospodářské činnosti a funkce správní činnosti, které se dále skládají z funkce organizační (organizace a řízení peněžního oběhu) a funkce ochrany občanského oběhu a zájmů vkladatelů. (věřitelé).

Základní funkce a doplňkové jsou rozděleny podle stupně důležitosti. Mezi hlavní patří ty, jejichž cílem je udržení stability peněžní jednotky. Patří mezi ně regulační (řízení celkového peněžního obratu, regulace peněžního sektoru, regulace poptávky a nabídky po úvěrech), kontrolní (monitorování fungování úvěrového a bankovního systému, provádění kontroly měny) a servisní (organizace platebního a vypořádací vztahy bank, úvěrových bank a vlády, vládní finanční služby) funkce. Doplňkové funkce v tomto případě přispívají k implementaci hlavních funkcí. Jedná se o provádění analytického výzkumu, vedení statistické databáze, vytváření centralizovaných databází, vydávání bankovek do oběhu a zajišťování jejich oběhu po celé zemi, komunikaci s nebankovní klientelou a poskytování veřejných služeb, poskytování určitého souboru služeb pro hromadné použití.

V závislosti na ekonomických subjektech, jejichž zájmy jsou vyjádřeny činností Ruské banky, jsou její funkce rozděleny do funkcí, které vykonává:

• jménem a v zájmu státu;
• vlastním jménem, ​​ale v zájmu společnosti;
• svým jménem a ve vlastním zájmu.

Je zřejmé, že tato klasifikace se podobá povaze práce vykonávané centrální bankou, která zohledňuje zájmy ekonomických subjektů, nikoli samotné specializované činnosti, které provádí a které se liší od jednání jiných ekonomických institucí.

Nechybí ani rozdělení funkcí na vnitřní a vnější. Funkce, které centrální banka plní s rezidenty v Ruské federaci, jsou považovány za vnitřní, za vnější jsou ty, které vykonává ve vztazích se zahraničními subjekty. Uvažované procesy s největší pravděpodobností vyjadřují předmět činnosti centrální banky, její skutečné funkce jako speciální peněžní instituce zde nejsou uvedeny v plném rozsahu.

V závislosti na specializovaných typech řídících činností se funkce Banky Ruska rozlišují v následujících oblastech:

1. měnová politika;
2. řízení bankovního systému;
3. provádění bankovních operací.

Dále lze nalézt zmínku o funkci vydávání peněz a organizování peněžního oběhu a funkci organizování interakce s vládními orgány a vedením Ruské federace, jakož i s úvěrovými institucemi.

Aby mohla plnit úkoly, které jí byly svěřeny, má Banka Ruska pravomoc vykonávat činnosti v oblasti tvorby pravidel. Má právo vydávat předpisy o otázkách v jeho působnosti podle federálních zákonů. Regulační akty Banky Ruska jsou povinné pro federální vládní orgány, vládní orgány ustavujících subjektů Ruské federace a místní samosprávy, všechny právnické osoby a fyzické osoby. Nemohou odporovat federálním zákonům a nemají zpětnou účinnost.

Banka Ruska může být zlikvidována pouze na základě přijetí odpovídajícího zákona o změnách Ústavy Ruské federace.

Jako v každé oblasti činnosti, i v oblasti bankovní regulace a dohledu existuje řada problémů. Označme je.

1) V čl. 55 federálního zákona „O centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“ uvádí, že „hlavním cílem bankovní regulace a dohledu je udržovat stabilitu bankovního systému a chránit zájmy vkladatelů a věřitelů. Ruská banka nezasahuje do provozních činností komerčních bank, s výjimkou případů stanovených federálními zákony. Dohledové a regulační funkce Ruské banky zřízené tímto federálním zákonem může tato banka vykonávat přímo nebo prostřednictvím orgánu bankovního dohledu zřízeného podle tohoto federálního zákona. O vytvoření tohoto orgánu rozhoduje představenstvo.“ Takový orgán dohledu nebyl vytvořen (Ruská banka má výbor pro bankovní dohled, ale v podstatě to není orgán stanovený federálním zákonem). Pravda, v roce 1997 Pro sledování činnosti úvěrových institucí na finančních trzích se počítalo s tzv. regionálními centry Ruské banky, o jejich činnosti však neexistují žádné informace a na základě výsledků krize z roku 1998, která právě vypukla na finančním trhu trhu, lze usoudit, že v této oblasti neexistují žádné úspěchy.

(2) Zákon nestanoví poradní orgán, na kterém se projednávají výsledky kontroly obchodní banky. Ruská centrální banka v tomto ohledu nezveřejnila žádný regulační akt. Jak ukazuje praxe, za vznikem různých komisí se často skrývá touha „rozpustit“ osobní odpovědnost úředníků za rozhodnutí, která dělají. Přitom při rozhodování o uplatnění některých sankcí vůči obchodním bankám, zejména o odnětí licence (ta se výrazně dotýká nejen komerční banky, ale i zájmů vkladatelů a celé společnosti), je nutné přesně vědět, kdo a z čí iniciativy se rozhodl. Osobní odpovědnost je zárukou zákonnosti a platnosti přijatého rozhodnutí.

3) Federální zákon „O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“ stanoví možnost vytvoření zvláštního dozorčího orgánu v rámci Banky Ruska. V části čtvrté čl. 55 zákona uvádí, že dohledové a regulační funkce Ruské banky může vykonávat přímo nebo prostřednictvím orgánu bankovního dohledu, který byl zřízen pod ní. O vytvoření tohoto orgánu rozhoduje představenstvo. Banka Ruska však vytvořila jako poradní orgán Výbor pro bankovní dohled, což podle našeho názoru nesplňuje požadavky čl. 55, jehož gramatická struktura je taková, že používá spojku „nebo“, a proto nestanoví společný výkon funkcí Banky Ruska a orgánu bankovního dohledu. Musí tu být jedna věc: buď Ruská banka, nebo Výbor pro bankovní dohled.

4) Bankovní aktivity mají ze své podstaty v mnoha případech mezinárodní charakter, což je dáno především rozšiřováním mezinárodních ekonomických vztahů. Banky zajišťují mezinárodní zúčtování, platby a další bankovní operace. Jejich činnost je proto regulována nejen vnitrostátním právem, ale ve vhodných případech i mezinárodním právem. V zájmu zachování a rozvoje mnohostranných výrobních, obchodních a finančních vztahů, řízených normami mezinárodního práva veřejného, ​​mohou státy uzavírat dohody o vytváření mezistátních bank. Federální zákon „O bankách a bankovních činnostech“ ani federální zákon „O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“ však nestanoví problematiku bankovního dohledu nad mezistátními bankami usazenými na území Ruské federace. . Pro takové banky platí pouze obecná legislativa a mezinárodní smlouvy. Mezitím je mnoho otázek bankovní činnosti upraveno zvláštními pravidly. V tomto ohledu je potřeba zlepšit bankovní legislativu. V tomto případě mluvíme o supervizi.

Mezinárodní banka, která je v souladu s touto dohodou oprávněna provádět bankovní operace, včetně devizových, nespadá pod dohled Banky Ruska. Vezměte prosím na vědomí, že podle čl. 15 Ústavy Ruské federace mají pravidla stanovená mezinárodní smlouvou přednost před pravidly domácí legislativy. Zároveň v odstavcích 1 a 2 čl. 75 Ústavy Ruské federace uvádí: „Peněžní emise provádí výhradně Centrální banka Ruské federace“ a „Ochrana a zajištění stability rublu je hlavní funkcí Centrální banky Ruské federace, která provádí nezávisle na jiných orgánech státní správy.“ Proto, aby mohla zvládnout problematiku peněz a peněžního oběhu, musí Ruská banka kontrolovat úvěrové instituce, kterými peněžní oběh prochází. Proto má právo vykonávat dohled. Podle našeho názoru je nutné provést odpovídající změnu legislativy a ve federálním zákoně „O Centrální bance Ruské federace (Bank of Russia)“ zajistit mechanismus dohledu nad mezistátními bankami usazenými na území naší země.

5) Předmětem bankovního dohledu, a zejména bankovních inspekcí, je dodržování legislativy a pravidel stanovených Bankou Ruska ze strany komerční banky. Legislativa jasně nestanoví, které zákony musí Banka Ruska ověřovat. Odborníci berou v úvahu přinejlepším čistě bankovní zákony, především federální zákon „O bankách a bankovních činnostech“, i když bankovní činnosti jsou regulovány předpisy různých odvětví práva. V tomto ohledu je zřejmá role právních oddělení v Bank of Russia, schopných určovat celou skladbu předpisů, jejichž porušení vytváří rizika v bankovních aktivitách. Role právníků je však bohužel malá, a tak se v činnosti bank vytváří něco podobného jako výklenek, do kterého Ruská banka nenahlíží. Zde mají původ nejčastější porušení v úvěrových institucích, která se dříve či později stanou příčinou jejich krachu.

6) Pokud jde o dohled a kontrolu dodržování bankovních pravidel, i zde je mnoho nevyřešených problémů. Za prvé, Ruská banka vydává ročně stovky různých aktů. Tyto úkony, jak již bylo zmíněno, nejsou z hlediska právní techniky zdaleka bezchybné. Navíc nejsou dostatečně systematizovány. Problémy vznikají v jejich dostupnosti nejen pro běžného spotřebitele, ale také pro zaměstnance Bank of Russia. Zadruhé neexistuje jasná specializace na samotný bankovní dohled, a co je nejdůležitější, na kontrolu úvěrových institucí.

7) Obecným účelem kontroly je, aby Banka Ruska obdržela informace o skutečném postavení úvěrové instituce. Tento obecný cíl zahrnuje dva specifické. Za prvé, během procesu kontroly je nutné zjistit stav úvěrové instituce a její vyhlídky; za druhé je nutné shromažďovat a analyzovat informace, aby bylo možné určit jejich dopad na ostatní úvěrové instituce. Každý cíl je rozdělen na konkrétní. Zákon definuje tyto cíle: dodržování zákonů a jiných předpisů, ekonomických norem a pravidel účetnictví a výkaznictví. Podle těchto účelů je třeba rozlišovat dva obecné předměty kontroly:

• úvěrová instituce jako taková;
• systémová propojení úvěrových institucí.

V každém z těchto objektů lze v souladu se soukromými účely rozlišit tři subjekty kontroly bankovní činnosti:

• právní vztahy;
• finanční vztahy;
• účetnictví a výkaznictví.

Bohužel v praxi se bankovní kontrola omezuje především na studium prvního z těchto objektů – úvěrové instituce jako takové. Druhý objekt nebyl prakticky prozkoumán - bankovní systém, tedy vazby mezi konkrétními úvěrovými institucemi.

Systémová propojení mezi úvěrovými institucemi zvyšují možnosti bankovního systému jako celku a každé úvěrové instituce jednotlivě. Systémová spojení jsou však vždy možností systémové krize. Správně organizovaná kontrola systémových vazeb mezi úvěrovými institucemi by proto mohla snížit riziko krize nejen v bankovním systému, ale i v ekonomickém systému jako celku.

8) Další aspekt je předmětem kontroly. V nejlepším případě Banka Ruska kontroluje organizaci účetnictví v komerční bance. To je nejjednodušší úkol. Stačí porovnat záznamy s účetními pravidly, s dopisy z Bank of Russia. Někdy dochází k pokusům analyzovat finanční situaci úvěrové instituce z hlediska jejích příjmů a výdajů, zisků a vyhlídek rozvoje.

Podcenění právních aspektů bankovního dohledu a kontroly komerčních bank opět ukazuje na nutnost vytvoření speciální organizace (Bankovní komise) při vládě Ruské federace, která by mohla kontrolovat dodržování legislativy v bankovním systému. Pak bude méně zneužívání, jako je klamání vkladatelů bankami nebo „útěk kapitálu“. Pokud jde o kontrolu finančních standardů a dodržování účetních pravidel, tyto záležitosti by měly být předmětem kontroly ze strany Bank of Russia.

9) Bank of Russia má poměrně širokou škálu nástrojů pro kontrolu bankovního sektoru. Má právo vykonávat tuto kontrolu samostatně nebo prostřednictvím speciálně vytvořeného orgánu. Centrální banka Ruské federace je oprávněna uplatňovat celou škálu sankcí až do odebrání licence, na rozdíl od Španělské centrální banky, která sankce ukládá pouze za méně závažné přestupky, a uplatnění sankcí za závažnější porušení spadá. v kompetenci Ministerstva hospodářství a financí Španělska. Samotné sankce ale nestačí, důležitá je včasná organizace kontroly činnosti komerční banky. V tomto ohledu vyvstává problém přilákání profesionálních auditorských společností, protože ne všechny tuzemské auditorské společnosti dosáhly požadované úrovně, zatímco známé západní auditorské společnosti nejsou plně obeznámeny se zvláštnostmi ruské bankovní legislativy.

Závěrem konstatujeme, že podle našeho názoru spolu s některými problémy bankovní legislativy brzdí další rozvoj bankovních aktivit do značné míry vysoká finanční rizika, která přetrvávají dodnes. Jedná se o úvěrová rizika a rizika likvidity. Situaci v mnohém ovlivňuje i politická situace, neboť úroveň rozvoje ruského bankovního sektoru odráží stupeň rozvoje ekonomiky, finančního trhu, úroveň monetizace ekonomiky, stav finančního sektoru, daňový systém a právní úprava.

Literatura

1. Abramova M.A., Alexandrova L.S. Finance a úvěr: Učebnice. M.: Právní věda, 2003. 234 s.
2. Bankovnictví / Ed. V.I. Kolesníková, L.P. Krolivětská. M.: Finance a statistika, 1995. 321 s.
3. Peněžní oběh a úvěr v kapitalismu / Ed. L.N. Krasavina. M.: Finance a statistika, 1989. 326 s.
4. Fedorová A.E. Organizace činnosti Centrální banky Ruské federace: učebnice. příspěvek / A.E. Fedorova; upravil prof. A.Yu Kazak, prof. SLEČNA. Maramygina. Jekatěrinburg: Nakladatelství AMB, 2009. 136 s.
5. Ústava Ruské federace (ve znění dekretů prezidenta Ruské federace ze dne 1. 9. 1996 č. 20, ze dne 2. 10. 1996 č. 173, ze dne 6. 9. 2001 č. 679, ze dne 7. 25/2003 č. 841, federální ústavní zákon ze dne 25. 3. 2004 č. 1 – federální zákon) (přijatý lidovým hlasováním 12. prosince 1993) [Elektronický zdroj]. Přístup z referenčního právního systému "ConsultantPlus".
6. O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska): Federální zákon ze dne 27. června 2002 č. 86-FZ [Elektronický zdroj]. Přístup z referenčního právního systému "ConsultantPlus".
7. Peníze, úvěry, banky: učebnice pro univerzity / A.Yu. Kazak, M.S. Maramygin, E.N. Prokofjevová, E.G. Shatkovskaya, O.A. Solodová, T.D. Sikolenko; upravil prof. A.Yu Kazak, prof. SLEČNA. Maramygina. Jekatěrinburg: Nakladatelství AMB, 2006. 688 s.
8. Bankovnictví: Učebnice / Ed. O.I. Lavrushin. M.: Finance a statistika, 2000. 654 s.
9. Finance a úvěr: Učebnice / A.Yu. Kazak a kol.; Ed. A.Yu Kozák. Jekatěrinburg: JSC Publishing House YAVA, 1998. 640 s.
10. Vyugin O.V. Ekonomika a měnová politika // Peníze a úvěry. 2003. č. 11. 25 s.

Bibliografie

1. Abramova M.A., Aleksandrov L.S. Finance a úvěr: učebnice. M.: Jurisprudenciya, 2003. 234 s.
2. Bankovnictví / Edited by V.I. Koesnikov, L.P. Krolivětská. M.: Finance i statistika, 1995. 321 s.
3. Peněžní oběh a úvěr v kapitalismu / Edited by L.N. Krasavina. M.: Finance i statistika, 1989. 326 s.
4. Fedorová A.E. Organizace centrální banky Ruské federace: učebnice / A.E. Fedorová; upravil Prof. A.Yu Kazak, prof. SLEČNA. Maramygin. Jekatěrinburg: AMB Publishing, 2009. 136 s.
5. Ústava Ruské federace (ve znění dekretu prezidenta republiky č. 20 ze dne 1. 9. 1996, č. 173 ze dne 2. 10. 1996, č. 679 ze dne 6. 9. 2001, č. 841 ze dne 25.7. /2003, spolkovým ústavním zákonem ze dne 25.3.2004 №1-FL) (přijatým lidovým hlasováním dne 12.12.1993) . Přístup z referenčního právního systému „ConsultantPlus“.
6. O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska): federální zákon ze dne 27. 6. 2002 č. 86-FL. Přístup z referenčního právního systému "ConsultantPlus".
7. Peníze, úvěry, banky: učebnice pro univerzity / A.Yu. Kazak, M.S. Maramygin, E.N. Prokofjevová, E.G. Shatkovskaya, O.A. Solodová, T.D. Sikolenko; upravil Prof. A.Yu Kazak, prof. SLEČNA. Maramygin. Jekatěrinburg: AMB Publishing, 2006. 688 s.
8. Bankovnictví: učebnice / Edited by O.I. Lavrushin. M.: Finance i statistika, 2000. 654 s.
9. Finance a úvěr: učebnice / A.Yu. Kazak a kol.; Editoval A.Yu. Kazak. Jekatěrinburg: “Nakladatelství “JAVA” CJSC, 1998. 640 s.
10. Vjugin O.V. Ekonomika a monetární úvěrová politika // Peníze a úvěry. 2003. č. 11. 25 s.

Banky jsou finanční instituce, jejichž nejdůležitější funkcí je: shromažďovat dočasně dostupné finanční prostředky a půjčovat je podnikům, které dočasně potřebují peníze.

Hlavním účelem banky je zprostředkování pohybu finančních prostředků od věřitele k dlužníkovi a od prodávajícího ke kupujícímu.

Banky jako subjekty finančního trhu mají dva výrazné znaky, které je odlišují od ostatních subjektů.

Za prvé, banky se vyznačují dvojí směnou dluhových obligací: ukládají své vlastní dluhové obligace (vklady, depozitní certifikáty) a prostředky mobilizované na tomto základě jsou umístěny do dluhových obligací a cenných papírů vydaných jinými.

Za druhé, banky se vyznačují tím, že přijímají bezpodmínečné závazky s pevnou částkou dluhu vůči právnickým osobám a fyzickým osobám, například při umístění prostředků klienta na vkladové účty, při vydávání vkladových certifikátů atd.

Charakteristickým znakem komerčních bank, který je odlišuje od státních bank a úvěrových družstev, je, že hlavním účelem jejich činnosti je dosahování zisku (jedná se o obchodní zájem v systému tržních vztahů).

Mobilizaci všech prostředků a jejich přeměnu na úvěrový kapitál zajišťuje bankovní systém.

Ve většině zemí s rozvinutou tržní ekonomikou má bankovní systém dvoustupňovou strukturu: první úroveň tvoří centrální banka a druhou úroveň tvoří komerční banky.

Centrální banka představuje koncentraci všech úvěrových vztahů.

Moderní centrální banky se vyznačují dvojím postavením: na jedné straně je jejich činnost regulována státem, na druhé straně mají nezávislost při provádění úvěrové politiky.

Hlavní funkce centrální banky:

– monopolní právo vydávat (emitovat) bankovky;

– koncentrace minimálních rezerv komerčních bank, poskytování úvěrové podpory, sledování činnosti komerčních bank;

– regulace ekonomiky měnovými metodami;

– uchovávání volných peněžních zdrojů vlády ve formě vkladů, převádění všech jejích zisků nad určitou předem stanovenou normu, zprostředkování plateb za vládní půjčky.

Všechny moderní centrální banky jsou akciové banky. Blok akcií může patřit vládě (Anglie, Francie); lze rozdělit mezi státní a soukromé instituce.

Komerční banky jsou soukromé (nestátní banky) fungující na tržním základě a provádějící širokou škálu finančních a úvěrových operací:

– poskytování úvěrů a přijímání vkladů;

– zprostředkování plateb;

– nákup a prodej akcií;

– správa majetku na základě plné moci;

– umístění vládních půjček;

– konzultace o finančních a úvěrových otázkách;

– provoz pronájmu.

Hlavním rozdílem mezi komerčními bankami a centrálními bankami je jejich chybějící právo vydávat bankovky.

Komerční banky jsou dvou typů: univerzální, provádějící širokou škálu operací, a specializované, provádějící jednu nebo více finančních transakcí (spořitelna, hypoteční banka).

V bankovní praxi se rozlišují tyto hlavní typy bankovních operací: aktivní a pasivní.

Aktivní operace jsou poskytování úvěrů. Mezi moderními aktivními bankovními operacemi vynikají leasingové a faktoringové operace. Leasing poskytuje dlouhodobý pronájem (budov, strojů, staveb, průmyslové účely). Factoring je systém financování, podle kterého dodavatel zboží postoupí faktoringové společnosti krátkodobé pohledávky z komoditních transakcí.

Pasivní operace – mobilizace hotovostních úspor a bankovních příjmů. Všechny vklady v bance se dělí na vklady (jakýkoli vklad kromě spoření) a spořicí vklady (akumulace hotovostních úspor).

Kromě aktivních-pasivních operací banky poskytují tyto služby: hotovostní a bezhotovostní platby, transakce s měnou, zlatem, vydávání a skladování cenných papírů, svěřenecké operace atd.

Veškeré bankovní operace jsou tedy prováděny buď na úvěrové bázi (aktivní-pasivní), umožňující přijímat úroky, nebo na provizní bázi (bankovní služby), tzn. na úkor svých klientů a klientů přinášejících provize.

Bankovní operace přinášejí bance zisky bank.

Zisk je rozdíl mezi příjmy z aktivních operací a pasivních operací. Bankovní výnosy také zahrnují zisky z investic, burzovních transakcí a komerční odměny.

Spolu s bankami působí v tržní ekonomice i nebankovní finanční instituce. Po dlouhou dobu hrály podřízenou roli v peněžním systému, podřadnou než komerční banky. Jedná se o specializované úvěrové a finanční instituce: spořitelny, pojišťovny, penzijní fondy, investiční fondy.

Specializované úvěrové a finanční instituce akumulují drobný kapitál a úspory širokých vrstev společnosti, které jsou svým zprostředkováním využívány k investicím do ekonomiky.

Všestrannost operací, charakteristická jak pro banky, tak pro specializované finanční instituce, z nich dělá typ komerčních bank.