1. Somente o Banco Central tem o direito de emitir.
2. O Banco da Rússia está desenvolvendo regulamentos para relatórios e manutenção de registros contábeis em todos os bancos comerciais.
3. O Banco Central contém todos os bancos comerciais, ao mesmo tempo que contém as contas de pessoas físicas e jurídicas.
4. O Banco da Rússia empresta exclusivamente a bancos comerciais. Enquanto as operações dos bancos comerciais incluem empréstimos a pessoas jurídicas e à população. Além disso, as funções dos bancos comerciais incluem aceitar depósitos, realizar transações, etc.

Características de cooperação com bancos comerciais

Algumas pessoas acreditam que as atividades dos bancos comerciais são descontroladas. E se isso acontecer, o dinheiro “desaparecerá”. Na verdade, em caso de revogação da licença pelo Banco da Rússia ou de falência de um banco comercial, o depositante recebe o seu depósito. O depósito e os juros devem ser pagos pela Agência Estadual de Seguro de Depósitos no prazo máximo de 14 dias. É verdade que existem restrições: o valor da compensação não excede 1.400.000 rublos. Dicas para clientes

• Existem empresas estatais e agências governamentais que atuam como acionistas. Para cooperação de longo prazo, por exemplo, para abrir um depósito, você deve escolher essas instituições financeiras. Por exemplo, Sberbank, Gazprombank, TransCreditBank e outros. Você pode saber se o estado é acionista no site oficial do banco.
• Aqueles que planejam depositar dinheiro em uma conta de depósito em um determinado banco devem primeiro descobrir a classificação desse banco. A classificação é compilada com base em dados do Banco Central sobre os principais indicadores de desempenho. Isto permitirá

A diferença entre o papel de um banco comercial e do Banco Central da Rússia em uma economia de mercado

Os bancos estão a desenvolver ativamente novos serviços e operações, a entrar nos mercados internacionais e a introduzir tecnologias de informação avançadas. O seu ambiente externo é instável e os requisitos das autoridades de supervisão e reguladoras mudam e são frequentemente revistos. Para estudar detalhadamente o sistema bancário, é necessário dominar todas as últimas tendências no desenvolvimento da atividade bancária e ter em conta as mais recentes exigências da legislação e das autoridades reguladoras. Isso cria a necessidade de atualização regular do conhecimento de documentos regulatórios, materiais teóricos e ampliação de horizontes.

Inicialmente, os bancos surgiram como entidades comerciais privadas, elementos de comércio e infraestrutura de mercado. À medida que a produção de mercadorias se desenvolveu e a esfera da circulação monetária se expandiu, o papel dos bancos na economia aumentou. Atualmente, em todos os países desenvolvidos, os bancos representam um setor poderoso da economia, que se caracteriza por um elevado grau de concentração de capital, uma forte concorrência e uma distribuição crescente de investimentos entre diferentes tipos de títulos e empresas pertencentes a diferentes indústrias (diversificação) .

Cientistas-economistas: G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya, I.V. Lipsits, S.I. Ivanov, I. A. Gazizulina, V.Z. Chernyak, G.M. Tarasova, N.N. Belyavsky, M.P. Kalmykova e outros – consideram os bancos como um tipo especial de intermediários financeiros.

Na Europa, as caixas económicas foram abertas mais cedo do que na Rússia. O primeiro a aplicar as regras clássicas de poupança foi o caixa, inaugurado em 1778 em Hamburgo. Em 1818, as bilheterias começaram a funcionar em Berlim e Paris, um ano depois em Viena e depois em Milão.

Os primeiros bancos de poupança começaram a operar em 1842 no Tesouro de Moscou e São Petersburgo. Os caixas da capital e das províncias foram transferidos para a jurisdição do Banco Estatal da Rússia, criado em 1860. A partir de 1884, começaram a abrir caixas nos tesouros provinciais e distritais. Naquela época, Syzran era uma cidade distrital e fazia parte da província de Simbirsk.

Na criação dos bancos, cruzaram-se os interesses de dois participantes mais importantes da economia - o dono da poupança e o comerciante que precisava de capital para expandir suas atividades. É precisamente a isso que os bancos devem o seu nascimento. À medida que os bancos se desenvolveram, expandiram cada vez mais a gama dos seus serviços. Hoje a gama de serviços bancários é extremamente diversificada.

Um banco é uma organização de crédito que tem o direito exclusivo de realizar as seguintes operações bancárias de forma agregada: captação de recursos de pessoas físicas e jurídicas em depósito, colocação desses recursos em seu próprio nome e às suas custas nas condições de reembolso, pagamento , urgência, abertura e manutenção de contas bancárias para pessoas físicas e jurídicas. Os bancos são divididos em duas categorias:

emissão (bancos que têm o direito de emitir unidades monetárias nacionais e regular a circulação monetária no país);

comercial.

A análise do material teórico e dos dados da pesquisa permite tirar as seguintes conclusões:

O Banco Central é o principal sujeito da regulação monetária em países com economias de mercado.

Os principais instrumentos de regulação monetária são as reservas mínimas, as operações no mercado aberto de valores mobiliários e a taxa de refinanciamento.

O Banco Central é o principal elo do sistema bancário russo.

O status, tarefas, funções, poderes e princípios de organização das atividades do Banco Central são determinados pela Constituição e pela Lei Federal “Sobre o Banco Central da Federação Russa”.

O capital autorizado e o patrimônio do Banco são de propriedade federal.

Os principais objetivos do Banco Central são:

proteger e garantir a estabilidade do rublo russo, incluindo o seu poder de compra e taxa de câmbio em relação às moedas estrangeiras;

desenvolvimento e fortalecimento do sistema bancário da Federação Russa, ou seja, O Banco Central é o órgão de regulação bancária e de supervisão da actividade das instituições de crédito.

O Banco Central é o condutor da política monetária estatal.

Os bancos comerciais realizam diversas operações relacionadas com a captação de capitais e sua colocação, atuando também como intermediários na realização de pagamentos, corretores de compra e venda de valores mobiliários e na prestação de diversos serviços aos seus clientes. Os bancos comerciais realizam liquidações na economia nacional do país nas formas estabelecidas pelo Banco Central da Federação Russa ou aceitas na prática bancária internacional.

A principal diferença entre um banco comercial e o Banco Central da Rússia é o papel de controlo deste último.

Introdução. Por que as pessoas criaram os bancos?.................................p. 3

Da história dos primeiros bancos…………………………………………………………...p. 4

Abertura de caixas económicas na Europa…………………………...p. 4

Bancos da Rússia………………………………………………………….p. 4

Razões para o surgimento dos bancos…………………………………………….p. 5

Capítulo I. Por que os bancos são os principais criadores de dinheiro?.................................p. 5

O conceito moderno de “banco”, seus tipos……………………………p. 5

Sistema bancário de diferentes tipos de bancos……………………………..p. 7

1. Banco Central…………………………………………………………...pág. 8

   1. Formas de organização do Banco Central………………………….p. 8

      Situação, principais objetivos e funções do Banco Central………….p. 9

      Estrutura do Banco Central e atribuições………………………….p. 16

      Poderes e funções do Banco Central em relação a

instituições de crédito…………………………………………………………...pág. 19

Banco comercial…………………………………………………………p. 20

1. O conceito de banco comercial, seus tipos e organização

dispositivo……………………………………………………...página. 20

Princípios de funcionamento de um banco comercial…………………..p. 24

Funções dos bancos comerciais……………………………………p. 25

Capítulo II. Análise das relações entre bancos…………p. 26

Relações entre um banco comercial e o Banco da Rússia………….p. 26

O estado da interação entre o Banco Central da Rússia e um dos comerciais

bancos comerciais da cidade de Syzran………………………………………..p. 29

Conclusão. Semelhanças e diferenças nas políticas bancárias

ao atingir metas em condições de mercado…………………p. trinta

1. Argumentação, conclusões…………………………………………………p. 31

Bibliografia……………………………………………………...pág. 33

Aplicações……………………………………………………..p. 35

EU. Introdução. Por que as pessoas criaram os bancos?

Os bancos estão a desenvolver ativamente novos serviços e operações, a entrar nos mercados internacionais e a introduzir tecnologias de informação avançadas. O seu ambiente externo é instável e os requisitos das autoridades de supervisão e reguladoras mudam e são frequentemente revistos. Para estudar detalhadamente o sistema bancário, é necessário dominar todas as últimas tendências no desenvolvimento da atividade bancária, tendo em conta as mais recentes exigências da legislação e das autoridades reguladoras. Isso cria a necessidade de atualização regular do conhecimento de documentos regulatórios, materiais teóricos e ampliação de horizontes.

Inicialmente, os bancos surgiram como entidades comerciais privadas, elementos de comércio e infraestrutura de mercado. À medida que a produção de mercadorias se desenvolveu e a esfera da circulação monetária se expandiu, o papel dos bancos na economia aumentou. Atualmente, em todos os países desenvolvidos, os bancos representam um setor poderoso da economia, que se caracteriza por um elevado grau de concentração de capital, uma forte concorrência e uma distribuição crescente de investimentos entre diferentes tipos de títulos e empresas pertencentes a diferentes indústrias (diversificação) .

Cientistas-economistas: G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya, I.V. Lipsits, S.I. Ivanov e outros – consideram os bancos como um tipo especial de intermediários financeiros. Nossa pesquisa foi realizada para esclarecer essa essência do banco. A base analítica do trabalho foram artigos e monografias de cientistas famosos: I. A. Gazizulin, V.Z. Chernyak, G.M. Tarasova, N.N. Belyavsky, M.P. Kalmykov e outros.

A relevância do trabalho é óbvia. A situação económica do país determina em grande parte a situação do sistema bancário. Os problemas de política bancária levantados pelos autores de trabalhos sobre economia permanecem relevantes hoje. Trata-se, em primeiro lugar, dos problemas da utilização generalizada dos serviços bancários, que são ativamente utilizados pelas empresas e organizações: liquidação em dinheiro, crédito, depósito, intermediário no mercado de valores mobiliários e no mercado cambial.

O objetivo do estudo: determinar com a maior precisão possível as semelhanças e diferenças entre os serviços do Banco Central, mostrar o âmbito da sua aplicação na prática, identificar as vantagens e desvantagens para a economia russa em comparação com outros serviços semelhantes dos bancos comerciais.

A análise da literatura científica e jornalística permitiu-nos definir a tarefa do estudo: revelar os mecanismos de trabalho dos bancos modernos (centrais e comerciais), delinear a gama de problemas que os bancos enfrentam no seu trabalho diário na gestão carteiras de ativos, gestão de risco, liquidez e lucratividade.

Durante o estudo, pretendemos confirmar ou refutar a hipótese: a base que determina a diferença entre um banco comercial e o Banco Central da Rússia é o papel de controle deste último.

1. Da história dos primeiros bancos.

O estudo da macroeconomia não é possível sem o estudo dos processos e mecanismos económicos que determinam a vida da economia do país como um todo.

Os mais organizados e decisivos nos países com mecanismos económicos desenvolvidos são os bancos e o sistema bancário.

Os bancos são uma imagem económica muito antiga. Acredita-se que os primeiros bancos surgiram no Antigo Oriente nos séculos VII a VI. BC, quando o nível de bem-estar das pessoas lhes permitiu poupar mantendo um nível aceitável de consumo atual. Então a Grécia antiga pegou o bastão. Aqui os templos mais venerados começaram a aceitar dinheiro para guarda durante a guerra, uma vez que as partes beligerantes consideravam inaceitável roubar os santuários.

Mas assim que sacos de tesouros apareceram nos cofres de bancos antigos, os olhos dos empresários locais - comerciantes e artesãos - se voltaram para eles. Eles tinham uma pergunta completamente razoável: é possível usar temporariamente as poupanças de outras pessoas para expandir a escala das suas operações? Naturalmente, mediante pagamento?

2. Abertura de caixas económicas na Europa.

Na Europa, as caixas económicas foram abertas mais cedo do que na Rússia. O primeiro a aplicar as regras clássicas de poupança foi o caixa, inaugurado em 1778 em Hamburgo. Em 1818, as bilheterias começaram a funcionar em Berlim e Paris, um ano depois em Viena e depois em Milão.

3. Bancos da Rússia.

A Rússia sob os grandes reformadores - Pedro I e Catarina II - emprestou constantemente do Ocidente não apenas um modo de vida, mas também tecnologias avançadas na produção e no sistema de crédito e financeiro.

Catarina II estabeleceu os chamados tesouros seguros - bancos estatais. Eles emitiram empréstimos e aceitaram depósitos. Os clientes dos bancos estatais eram as pessoas mais ricas - nobres, comerciantes, proprietários de terras.

Após a criação de bancos estatais por Catarina II, quase um século se passará antes do início de uma nova reforma do sistema financeiro do Estado russo. Em 30 de outubro de 1841, por decreto, o Imperador Nicolau I ordenou a abertura de instituições especiais para “fornecer a pessoas insuficientes de qualquer categoria os meios para poupar de forma segura e lucrativa com pequenos saldos de suas despesas em reservas para necessidades futuras. ”

Os primeiros bancos de poupança começaram a operar em 1842 no Tesouro de Moscou e São Petersburgo. Os caixas da capital e das províncias foram transferidos para a jurisdição do Banco Estatal da Rússia, criado em 1860. A partir de 1884, começaram a abrir caixas nos tesouros provinciais e distritais. Naquela época, Syzran era uma cidade distrital e fazia parte da província de Simbirsk. No final do século 19, a cidade tornou-se um importante centro comercial na região do Médio Volga. Isso foi facilitado pelas rotas fluviais e ferroviárias que conectam Syzran a muitas cidades russas. As indústrias de moagem de farinha, curtume, vestuário, metalurgia e marcenaria atraíram muitos comerciantes e industriais.

4. Razões do surgimento dos bancos.

Na criação dos bancos, cruzaram-se os interesses de dois participantes mais importantes da economia - o dono da poupança e o comerciante que precisava de capital para expandir suas atividades. É precisamente a isso que os bancos devem o seu nascimento (Fig. 1). À medida que os bancos se desenvolveram, expandiram cada vez mais a gama dos seus serviços. Hoje a gama de serviços bancários é extremamente diversificada. Os bancos não são apenas “cofrinhos” – eles sabem como fazer o dinheiro crescer e gerar rendimentos para os proprietários de poupanças. Ao mesmo tempo, os proprietários de poupanças nem sequer precisam de se envolver eles próprios no investimento comercial dos seus fundos - os banqueiros farão isto por eles.

Capítulo I. Por que os bancos são os principais criadores de dinheiro?

1. O conceito moderno de “banco”, seus tipos.

Antes de definir os tipos de bancos, é necessário dar o conceito: o que são bancos?

No dicionário de S.I. Ozhegova definiu a palavra “banco” como: “grande instituição de crédito”. No dicionário enciclopédico de um empresário, “um banco é uma instituição económica especial, cuja principal função é acumular fundos, conceder empréstimos em dinheiro, emitir notas e títulos”.

No manual do gestor econômico, “banco é a instituição financeira que realiza operações relacionadas à acumulação de recursos e à intermediação de pagamentos (operações passivas), bem como à emissão de títulos e à utilização de recursos de empréstimos bancários, fornecendo diversos tipos de empréstimos (operações ativas)”.

Um banco é uma organização de crédito que tem o direito exclusivo de realizar as seguintes operações bancárias de forma agregada: captação de recursos de pessoas físicas e jurídicas em depósito, colocação desses recursos em seu próprio nome e às suas custas nas condições de reembolso, pagamento , urgência, abertura e manutenção de contas bancárias para pessoas físicas e jurídicas.

O principal objetivo de um banco é mediar a movimentação de fundos dos credores para os devedores e dos vendedores para os compradores. Os bancos, como sujeitos de risco financeiro, apresentam duas características significativas que os distinguem de todos os outros sujeitos.

Em primeiro lugar, os bancos caracterizam-se por uma dupla troca de obrigações de dívida: colocam as suas próprias obrigações de dívida (depósitos, certificados de depósito, certificados de poupança, etc.), e os fundos mobilizados nesta base são colocados em obrigações de dívida e títulos emitidos por terceiros . Isto distingue os bancos dos corretores e revendedores financeiros, que operam no mercado financeiro sem emitir dívida própria.

Em segundo lugar, os bancos distinguem-se por aceitar obrigações incondicionais com um montante fixo de dívida para com pessoas singulares e colectivas, por exemplo, na colocação de fundos de clientes em contas e depósitos, na emissão de certificados de depósito. Isto distingue os bancos de vários fundos de investimento que mobilizam recursos através da emissão de ações próprias. Os passivos fixados em termos do montante da dívida representam o maior risco para os intermediários (bancos), uma vez que devem ser pagos integralmente independentemente das condições de mercado, enquanto os fundos de investimento (empresas) distribuem todos os riscos associados às alterações no valor dos seus ativos e passivos entre seus acionistas.

Numa sociedade civilizada, os proprietários de poupanças concordarão em emprestá-las apenas com um mecanismo semelhante de “partilha de riscos e perdas”, isto é, apenas através dos bancos. E, portanto, os mutuários são forçados a pagar pelos serviços destes intermediários financeiros.

Já sabemos que um dos principais alicerces da economia mundial é o comércio e, por isso, pagar em dinheiro pelos bens adquiridos é uma das transações económicas mais difundidas. Com que rapidez e segurança esses pagamentos serão feitos; depende de todo o estado do comércio e da produção.

Durante muito tempo, os bancos começaram a mediar na resolução deste problema. Eles criaram sistemas de pagamentos não monetários, o que facilitou enormemente o comércio e deu um impulso poderoso a todo o progresso económico da humanidade. Hoje, sem serviços bancários e pagamentos sem dinheiro, o comércio e qualquer outra forma de actividade comercial legal simplesmente não poderia existir (tente, por exemplo, imaginar organizar uma transacção comercial entre empresas russas e australianas num mundo onde não existem bancos e todos os pagamentos são feitos somente em dinheiro).

Banco Centralé um órgão governamental destinado a estabelecer e regular o sistema de crédito do estado. É responsável pelas atividades de todos os bancos comerciais do país, uma vez que as contas correntes destas entidades particulares do sistema estão sob a jurisdição do Banco Central. Ele desenvolve um sistema de princípios contábeis e de relato para todas as instituições de crédito, e estas, por sua vez, são obrigadas a obedecê-los. Se necessário, este órgão governamental pode conceder empréstimos a bancos comerciais para as suas transações financeiras e económicas. Além disso, o Banco Central e somente ele está autorizado a emitir ou emitir cédulas.

Banco Comercial– organização não governamental que tem como principal função atender às necessidades das pessoas jurídicas e físicas do país para obtenção de benefício próprio. Podem conceder empréstimos para diversas necessidades e aceitar depósitos do público a diferentes taxas de juros, manter contas correntes de empresas, realizar transações cambiais e transações com títulos e metais preciosos. Além disso, os bancos comerciais têm o direito de trocar notas danificadas por novas. A conta corrente dessa organização de crédito está localizada no Banco Central e, se necessário, pode receber fundos de crédito do Banco Central da Rússia.

Assim, podemos dizer que o Banco Central domina todos os bancos comerciais, desenvolve diversos regulamentos e princípios sobre a forma como os bancos conduzem as suas atividades, e também controla o seu trabalho, realizando diversas verificações e analisando os relatórios. Por sua vez, a actividade dos bancos comerciais visa satisfazer os interesses da população e das entidades económicas legalmente registadas do país. Eles podem emitir empréstimos, aceitar depósitos, trocar moeda e vender metais preciosos.

O banco central, sendo um tipo de banco, difere das demais variedades. A principal diferença é que funciona ao nível macro das relações económicas, serve as necessidades económicas nacionais gerais e faz o que nenhum outro banco faz, emitindo dinheiro para a economia. A diferença entre um banco central e um banco comercial pode ser encontrada em outros parâmetros:

1. Por orientação alvo. Obter lucro não é o motivo alvo das atividades do banco central. Ao contrário deste último, um banco comercial, pelo contrário, trabalha com fins lucrativos.

2. Por tipo de imóvel. O capital dos bancos centrais pertence, na maioria das vezes, ao Estado, enquanto para os bancos comerciais numa economia de mercado a forma mais típica de propriedade do capital são as ações conjuntas.

3. Por número e base capital. Cada país tem o seu próprio banco central nacional; Podem existir dezenas, centenas e até milhares de bancos comerciais, dependendo das tradições nacionais, da escala da economia e do tamanho dos territórios. Naturalmente, portanto, de acordo com a sua base de capital, os bancos comerciais estão divididos em instituições de crédito de grande, média e pequena dimensão. Não há necessidade de dividir os bancos centrais de acordo com o montante de capital, uma vez que em cada país existe apenas um banco central.

4. Por áreas de atuação. Os bancos comerciais, que oferecem uma determinada gama de serviços, podem ser universais e especializados. Este critério de classificação dos bancos centrais foi alterado, porque de acordo com o seu estatuto e os poderes que lhe são delegados, funciona como uma instituição monetária universal que realiza um amplo conjunto de operações e serviços.

5. Por foco na indústria. Muitas vezes, os bancos comerciais concentram-se em servir um sector específico da economia. Eles até enfatizam seu compromisso com a indústria em seu nome. Em diferentes países existem, por exemplo, bancos de comércio externo, de exportação-importação, industriais, agrícolas, petrolíferos, de gás, marítimos, de aviação e similares, cujas fundações ou principais clientes são empresas do sector relevante da economia. É claro que os bancos centrais, cujas actividades satisfazem as necessidades económicas nacionais gerais, não podem ser de natureza sectorial.

6. Numa base regional. Pela natureza das suas atividades, os bancos centrais são instituições nacionais ao serviço de entidades económicas em todo o país. No âmbito das tarefas que lhe são atribuídas, estabelecem também relações monetárias e de crédito internacionais. Os bancos comerciais podem ser divididos em regionais (locais), municipais, inter-regionais e internacionais.

7. De acordo com os clientes. Os clientes dos bancos centrais e comerciais são pessoas jurídicas e físicas. A diferença fundamental, contudo, é que os bancos centrais não servem directamente os produtores de mercadorias (excepto nos casos em que não existem instituições bancárias empresariais numa determinada área); os clientes do banco central são bancos comerciais que servem agentes específicos da economia, governos , militares e outras instituições.

8. De acordo com a lei. Na maioria das vezes, os bancos centrais e comerciais são regulamentados por diferentes tipos de legislação. As atividades do banco central são a área de aplicação do direito público, as atividades de um banco comercial são a área de aplicação do direito económico, leis especiais que regulam as atividades dos bancos como estruturas comerciais.

9. Pela natureza da subordinação (responsabilidade). Os bancos centrais, como entidades que representam o poder estatal na esfera monetária, são muitas vezes responsáveis ​​apenas perante o poder legislativo. Os bancos comerciais respondem apenas perante os seus acionistas, aos quais anunciam os resultados do seu trabalho para o período de reporte na assembleia anual.

10. Sobre apoio jurídico para início de atividades. O início das atividades do banco central é estabelecido por ato do poder supremo do Estado. O Banco Estatal do Império Russo, por exemplo, foi estabelecido pelo Decreto do Império Russo, o Banco Central da Federação Russa - pelo Decreto do Presidente da Federação Russa. O início das atividades de um banco comercial começa com o recebimento da licença do banco central. Pode haver várias dessas licenças, incluindo uma licença para realizar transações cambiais.

11. Sobre supervisão e controle. Na Federação Russa, por exemplo, uma organização de auditoria com elevada reputação profissional é nomeada para auditar as atividades do Banco da Rússia. Em certas questões de atividade, o Banco da Rússia pode ser auditado pela Câmara de Contas da Federação Russa. A supervisão e o controle sobre o trabalho dos bancos comerciais podem ser realizados por agências governamentais especialmente autorizadas ou por bancos centrais.

Nos últimos anos, ocorreram mudanças globais nos sistemas bancários de cada país, em particular da Rússia.

A formação de relações de mercado na Rússia e as tarefas de longo prazo do desenvolvimento económico do país impõem novas exigências à estabilidade e à escala de funcionamento do sistema bancário. Garantir o equilíbrio e a estabilidade do sistema bancário, por sua vez, é impossível sem resolver as questões de gestão da atividade bancária e de regulação da liquidez bancária. No entanto, as peculiaridades da economia russa requerem um estudo mais aprofundado da teoria e da prática da regulação monetária global e russa, em particular o estudo de algumas questões pouco estudadas, incluindo aspectos aplicados, requisitos que apresentam certas deficiências ou são demasiado complexos para serem aplicados. .

O principal elo do sistema bancário de qualquer estado é o banco central do país. Em diferentes países, esses bancos são chamados de forma diferente: popular, estadual, emissão, reserva, Sistema da Reserva Federal (EUA), Banco da Inglaterra, Banco do Japão, Banco da Itália, Banco Central da Federação Russa, etc.

Os bancos centrais surgiram no processo de desenvolvimento histórico dos sistemas bancários. Inicialmente, o termo “banco central” significava o maior banco com as mais extensas ligações no sistema bancário. Gradualmente, esses bancos monopolizaram a função de emissão de dinheiro e se estabeleceram como centros emissores do país. Receberam então poderes especiais para servir os governos dos seus países, bem como para emprestar aos bancos e, como credores de última instância, expandiram a sua influência reguladora no sistema bancário nacional.

O banco central de qualquer estado ocupa um lugar especial no sistema financeiro e de crédito. A importância do banco central reside no facto de ser responsável pela condução da política monetária e pela estabilidade do sistema bancário como um todo. O sistema bancário moderno é caracterizado por duas características fundamentais: em primeiro lugar, este sistema é regulado (e, juntamente com a auto-regulação, existe uma regulação centralizada pelo banco central) e, em segundo lugar, é baseado no mercado (o resultado final da atividades das instituições de crédito é a venda de serviços bancários no mercado num ambiente cada vez mais competitivo).

As actividades do banco central manifestam-se principalmente ao nível macro das relações económicas. Ao assegurar a organização racional da circulação monetária e o desenvolvimento não inflacionário, cria condições para a preservação do valor do dinheiro e, assim, para o desenvolvimento social de toda a sociedade e dos seus cidadãos individuais.

Contudo, como entidade jurídica, o banco central realiza transações individuais com outras entidades económicas específicas. O nível micro das relações económicas manifesta-se aqui plenamente, mas o banco central, ao contrário de outros bancos, não trabalha para si, mas para a economia como um todo. As diferenças entre um banco central e um banco comercial são apresentadas na Tabela 1.

Tabela 1. Comparação do conteúdo e funções de um banco que exerce poderes estatais e bancos comerciais

Assim, analisando esta tabela, podemos dizer que o Banco Central domina todos os bancos comerciais, desenvolve diversos regulamentos e princípios sobre a forma como os bancos conduzem as suas atividades, e também controla o seu trabalho, realizando diversas verificações e analisando os relatórios. Por sua vez, a actividade dos bancos comerciais visa satisfazer os interesses da população e das entidades económicas legalmente registadas do país. Eles podem emitir empréstimos, aceitar depósitos, trocar moeda e vender metais preciosos.

O estatuto jurídico, funções, princípios de organização e atividades do Banco Central da Federação Russa são determinados pela Constituição da Federação Russa, pela Lei Federal “Sobre o Banco Central da Federação Russa (Banco da Rússia)” e pelo Lei Federal “Sobre Bancos e Atividades Bancárias”. A experiência de funcionamento do Banco da Rússia numa economia de mercado é limitada e a legislação russa sobre o Banco Central da Federação Russa ainda é muito recente.

A independência do Banco da Rússia no desempenho das funções estabelecidas pela Constituição da Federação Russa é a base, o princípio fundamental do seu estatuto constitucional e jurídico. As normas constitucionais acima são especificadas na Lei do Banco da Rússia, que distingue claramente o status do Banco da Rússia, indicando que é determinado pela Constituição da Federação Russa e pela legislação atual. Acredita-se que a independência do banco central é uma garantia da eficácia da política monetária que visa estabilizar os preços e o poder de compra da moeda nacional. Contudo, a independência do banco central não deve ser entendida num sentido absoluto.

Os principais factores de independência do banco central incluem o seguinte:

1. Propriedade do capital. Existem três opções de controle conhecidas com base na forma de propriedade do capital do banco central. Na Federação Russa, a propriedade do Banco da Rússia é propriedade federal. O Banco da Rússia possui um capital autorizado de 3 bilhões de rublos. O Banco da Rússia possui, usa e aliena propriedades, incluindo ouro e reservas cambiais. A apreensão e oneração de bens do Banco da Rússia sem o seu consentimento não são permitidas, salvo disposição em contrário da lei federal.
2. Disponibilidade de lucro e sua distribuição. O lucro restante do Banco da Rússia é direcionado pelo Conselho de Administração para reservas e fundos para diversos fins. No entanto, o próprio facto de o Banco Central transferir parte dos seus lucros para o Estado torna o Banco Central dependente do Estado, que visa constantemente a senhoriagem (em alguns países o seu montante específico está mesmo incluído no orçamento do Estado).
3. Natureza da nomeação da administração. O grau de independência será determinado pelo procedimento de nomeação do chefe do banco central. O Presidente do Banco Central da Federação Russa é nomeado para o cargo pela Duma Estatal por um período de 4 anos. Em comparação, o presidente do conselho de governadores do Sistema da Reserva Federal dos EUA e os seus membros são nomeados pelo presidente com a aprovação do Congresso por 14 anos.
4. Regulamentação legislativa da possibilidade de financiamento direto ou indireto do défice orçamental. Quanto mais limitado for o empréstimo direto do banco central ao governo, mais independente ele será. Na Federação Russa, a lei proíbe empréstimos diretos ao governo para financiar o défice orçamental do Estado, bem como a compra de títulos públicos durante a sua colocação inicial, exceto nos casos em que tal esteja previsto na lei do orçamento do Estado. O estado não é responsável pelas obrigações do Banco da Rússia, e o Banco da Rússia pelas obrigações do estado, a menos que tenha assumido tais obrigações ou salvo disposição em contrário das leis federais. O Banco da Rússia realiza suas despesas com suas próprias receitas.

Em qualquer caso, são necessários laços estreitos entre o banco central e o estado (governo) devido ao facto de operarem no mesmo espaço económico e a política económica do estado não poder ser implementada com sucesso sem a sua coordenação clara com a política financeira de o banco central. A longo prazo, a política do banco central deverá seguir as prioridades da política macroeconómica do governo.

Por outro lado, a presença de laços estreitos não significa que o Estado possa influenciar ilimitadamente a política do banco central, prescrever-lhe qualquer política, porque neste caso o banco central perderá a sua independência e não poderá exercer bem as tarefas específicas que lhe são atribuídas. Consequentemente, para funcionar eficazmente, o banco central necessita, em qualquer caso, de um grau significativo de independência do poder executivo.

Sem estabelecer uma forma organizacional e jurídica específica, a lei federal do Banco Central estipula ao mesmo tempo que o Banco da Rússia é uma pessoa jurídica e possui um selo com a imagem do Emblema do Estado da Federação Russa e com o seu nome.

A seleção de um deles do número geral de bancos para o papel de central significou o início da formação no país correspondente de um sistema bancário de dois níveis, em cujo nível superior está localizado o banco central.

Na literatura económica nacional, é dada muita atenção ao Banco Central. Cientistas, economistas e políticos debatem actualmente o estatuto, os objectivos, as funções, a responsabilização e a independência do Banco Central.

Reflitamos sobre a discussão sobre a questão da determinação do estatuto do Banco Central.

Os seguintes pontos de vista sobre a determinação do status do Banco Central são encontrados na literatura econômica:

1. instituição;
2. serviço federal (ministério);
3. banco federal (banco estadual federal);
4. empresa;
5. poder monetário;
6. Autoridade pública;
7. corporação governamental;
8. órgão do governo federal.

Consideremos mais detalhadamente a interpretação da situação do Banco da Rússia.

A literatura científica expressou diferentes posições em relação à forma organizacional e jurídica do Banco da Rússia. Segundo A. Badtiev, as peculiaridades do estatuto jurídico do Banco da Rússia correspondem a uma forma organizacional e jurídica como uma instituição estatal. Uma instituição, de acordo com os seus documentos constitutivos, pode ter o direito de exercer atividades geradoras de rendimentos. De acordo com A. V. Shestakov, na legislação civil da Federação Russa existe uma forma organizacional e jurídica semelhante em conteúdo a uma “entidade jurídica de direito público” - esta é uma instituição. “Um dos objetivos de uma instituição como organização sem fins lucrativos é exercer funções de gestão com fins que visem a obtenção de benefícios públicos.” No entanto, de acordo com o art. 120 do Código Civil da Federação Russa, “uma instituição é reconhecida como uma organização criada pelo proprietário para realizar funções gerenciais... ou outras funções de natureza não comercial e financiada por ele, no todo ou em parte”. o status da instituição não é consistente com as disposições da Lei do Banco Central da Federação Russa, em particular o art. 2, com base no qual o Banco da Rússia realiza suas despesas às custas de suas próprias receitas. É sabido que o Banco Central financia suas despesas com receitas próprias. Assim, o Banco Central não é, em nossa opinião, uma instituição. L. Efimova classifica o Banco da Rússia como uma empresa estatal unitária. No entanto, uma empresa estatal unitária é uma organização comercial, e o Banco da Rússia, em virtude do art. 3 da Lei “Sobre o Banco Central da Federação Russa” atua como uma organização sem fins lucrativos.

O capital e a propriedade do Banco da Rússia são propriedade federal: por meio de seu complexo imobiliário, o governo atinge determinados objetivos na esfera monetária. De acordo com art. 114 da Constituição da Federação Russa, “...O Governo da Federação Russa...garante a implementação...de uma política financeira, de crédito e monetária unificada.” Se nos concentrarmos na palavra “único”, então significa apenas a coordenação da política monetária com a política financeira, que está inteiramente sob o controlo do governo. Caso contrário, verifica-se que o governo executa a política monetária, delegando esses poderes ao seu serviço (ministério). No entanto, como contra-argumentos, pode-se citar, em primeiro lugar, o facto de que a consolidação do estatuto de serviço federal violaria o princípio da independência do Banco da Rússia e o subordinaria ao governo. Em segundo lugar, parece impossível para o governo implementar uma política e delegar a sua implementação a um órgão independente dele. Em terceiro lugar, o Banco da Rússia não tem poderes regulamentares em relação aos bancos e não tem o direito de interferir nas suas atividades operacionais.

De acordo com art. 2 da Lei “Sobre o Banco Central da Federação Russa”, “... O capital autorizado e outras propriedades do Banco da Rússia são propriedade federal”, e o art. 114 da Constituição da Federação Russa, “... O Governo da Federação Russa... administra propriedade federal”, o que pode ser indiretamente atribuído a favor da versão do banco federal (banco estadual federal). No entanto, na legislação russa, o Banco da Rússia não é diretamente denominado banco federal.

A presença de indícios de pessoa jurídica e o fato de efetuar suas despesas às custas de suas próprias receitas (artigo 2 da Lei “Sobre o Banco Central da Federação Russa”) indicam indiretamente a determinação do status do Banco de A Rússia como empresa. No entanto, de acordo com o art. 132 do Código Civil da Federação Russa, uma empresa é um complexo imobiliário utilizado para realizar atividades empresariais.” E de acordo com o art. 3. A Lei “Sobre o Banco Central da Federação Russa”, obter lucro não é o seu objetivo de atividade.

Determinação do Tribunal Constitucional da Federação Russa nº 268-O de 14 de dezembro de 2000 “Sobre a verificação da constitucionalidade da terceira parte do art. 75 da Lei Federal “Sobre o Banco Central (Banco da Rússia)” classifica o direito exclusivo de emitir dinheiro e a função principal - proteger e garantir a estabilidade do rublo - como funções do poder estatal. No entanto, a definição do Banco da Rússia como autoridade monetária é evidenciada pelo facto de não permitir a transferência das suas funções, dos seus poderes estatais, para uma pessoa colectiva com estatuto exclusivamente civil.

No parágrafo 2º do art. 75 da Constituição da Federação Russa contém uma descrição indireta do Banco da Rússia como um dos órgãos governamentais que desempenha a sua função principal “independentemente de outros órgãos governamentais”. Apesar disso, o Banco da Rússia não está incluído na lista de órgãos governamentais.

Propõe-se também considerar o Banco da Rússia como uma empresa estatal. De acordo com art. A Lei Federal de 12 de janeiro de 1996 nº 7-FZ “Sobre Organizações Sem Fins Lucrativos” reconhece uma empresa estatal como uma organização sem fins lucrativos criada com base na lei federal, sem filiação, estabelecida pela Federação Russa com base em uma contribuição de propriedade e criada para desempenhar funções sociais, gerenciais ou outras funções socialmente úteis.

Alguns autores acreditam que o Banco da Rússia é um órgão do governo federal com status especial. Este ponto de vista é apoiado pelo facto de o Banco da Rússia estar investido de autoridade para emitir regulamentos, bem como para aplicar sanções legais. Tais poderes são característicos apenas de órgãos governamentais. Além disso, uma interpretação literal da Constituição da Federação Russa, na Parte 2 do art. 75 que fala sobre a independência do Banco Central da Federação Russa de outros órgãos governamentais. Com esta abordagem, é necessário conceder ao Banco da Rússia o estatuto de entidade jurídica para a sua participação no volume de negócios imobiliário.

Muitos economistas acreditam que especificar o estatuto do Banco Central da Rússia significa a necessidade de desenvolver um ramo do direito público e tornar o Banco Central uma empresa pública, ou de mudar a Constituição e reconhecer o Banco Central como um órgão do poder estatal, isto é, o quarto poder junto com o executivo, legislativo e judiciário.

A análise anterior mostra que, apesar da importância desta questão, o estatuto do Banco da Rússia não está totalmente definido. O autor acredita que o status do Banco da Rússia pode ser definido como uma pessoa jurídica única que possui uma natureza jurídica específica, um status e poderes constitucionais e jurídicos especiais, cuja natureza e especificidade são prescritas apenas na Lei Federal “Sobre o Banco Central da Federação Russa (Banco da Rússia)”.

O papel do banco central como órgão especial de governo, a relação com outros elementos da gestão económica manifesta-se através das funções que desempenha. O conhecimento e a utilização das funções do banco central permitem determinar com clareza os rumos da sua atuação na economia do país.

Para maior clareza, é necessário definir a diferença entre os conceitos de “objetivos de atividade” e “funções” do Banco da Rússia. Os objetivos da atividade devem ser entendidos como um conjunto de problemas-chave específicos, cuja solução é da competência do Banco Central da Federação Russa, e as funções são constantemente desempenhadas por tipos de atividades destinadas a resolver esses problemas.

A divulgação da essência do Banco Central será mais completa quando se considerarem suas funções. Notemos que a questão das funções do Banco Central também é discutível.

Contradições são observadas mesmo no nível da legislação da Federação Russa: cláusula 2 do art. 75 da Constituição da Federação Russa afirma que a principal função do Banco Central da Federação Russa é proteger e garantir a estabilidade do rublo. Enquanto isso, arte. 3 da Lei Federal “Sobre o Banco Central da Federação Russa (Banco da Rússia)” inclui a proteção e o fornecimento do rublo entre os objetivos do Banco da Rússia.

Resta afirmar que os objetivos e funções do Banco Central são muitas vezes confundidos. Isto se deve a diferentes entendimentos do termo “função” na economia e na ciência jurídica. Do ponto de vista bancário, função é algo específico que tem um caráter constante de interação entre o banco como um todo e o ambiente externo. Do ponto de vista do direito bancário, a função expressa os rumos da atuação, portanto a função do Banco Central é a sua atuação como entidade separada, como pessoa jurídica separada em relação a outras entidades, instituída por lei e exercida por o banco atingir seus objetivos.

Tendo passado por mudanças significativas, os objetivos do moderno Banco da Rússia, de acordo com a Lei Federal “Sobre o Banco Central da Federação Russa (Banco da Rússia)” são os seguintes:

1. proteger e garantir a estabilidade do rublo;
2. desenvolvimento e fortalecimento do sistema bancário da Federação Russa;
3. garantir o funcionamento eficiente e ininterrupto do sistema de pagamentos.

Do ponto de vista do direito bancário, o Banco Central, como instituição, é criado pelo Estado para desempenhar apenas as funções que lhe são inerentes. Consequentemente, o elenco de funções é totalmente determinado pela legislação federal e pode sofrer alterações dependendo do entendimento dos legisladores sobre as metas estabelecidas para o Banco Central.

Em arte. 4 da Lei Federal “Sobre o Banco Central da Federação Russa (Banco da Rússia)” fornece uma lista de 19 funções.

Na literatura econômica podem-se encontrar várias classificações das funções do Banco da Rússia.

Dependendo dos rumos da sua atividade, distinguem-se a função da atividade económica e a função da atividade administrativa, que por sua vez consistem numa função organizacional (organização e gestão da circulação monetária) e numa função de proteção da circulação civil e dos interesses dos depositantes. (credores).

As funções básicas e adicionais são divididas de acordo com o grau de importância. Os principais incluem aqueles que visam manter a estabilidade da unidade monetária. Entre eles estão regulatórios (gestão do giro monetário total, regulação do setor monetário, regulação da demanda e oferta de crédito), controle (monitoramento do funcionamento do sistema de crédito e bancário, realização de controle cambial) e serviços (organização de pagamento e relações de liquidação de bancos, bancos credores e funções governamentais, serviços financeiros governamentais). Funções adicionais neste caso contribuem para a implementação das funções principais. Estas incluem a realização de pesquisas analíticas, a manutenção de uma base de dados estatísticos, a criação de bases de dados centralizadas, a emissão de notas em circulação e a garantia da sua circulação em todo o país, a comunicação com a clientela não bancária e a prestação de serviços públicos, a prestação de um determinado conjunto de serviços de uso coletivo.

Dependendo das entidades econômicas cujos interesses são expressos pelas atividades do Banco da Rússia, suas funções são divididas nas funções por ele desempenhadas:

• em nome e no interesse do Estado;
• em seu próprio nome, mas no interesse da sociedade;
• em seu próprio nome e no seu próprio interesse.

Obviamente, esta classificação assemelha-se à natureza do trabalho realizado pelo banco central, que tem em conta os interesses dos agentes económicos, e não às próprias ações especializadas por ele realizadas e diferentes das ações de outras instituições económicas.

Há também uma divisão de funções em internas e externas. As funções que o Banco Central desempenha com os residentes da Federação Russa são consideradas internas; externas são aquelas que desempenha nas relações com entidades estrangeiras. Muito provavelmente, os processos em consideração expressam o âmbito de actividade do banco central, as suas verdadeiras funções como instituição monetária especial não são aqui apresentadas na íntegra.

Dependendo dos tipos especializados de atividades de gestão, as funções do Banco da Rússia são diferenciadas nas seguintes áreas:

1. política monetária;
2. gestão do sistema bancário;
3. realização de operações bancárias.

Você também pode encontrar menção à função de emitir dinheiro e organizar a circulação de dinheiro e à função de organizar a interação com autoridades governamentais e gestão da Federação Russa, bem como com instituições de crédito.

Para cumprir as funções que lhe são atribuídas, o Banco da Rússia está investido de autoridade para realizar atividades de regulamentação. Ele tem o direito de emitir regulamentos sobre questões de sua competência pelas leis federais. Os atos regulatórios do Banco da Rússia são obrigatórios para órgãos governamentais federais, órgãos governamentais de entidades constituintes da Federação Russa e governos locais, todas as pessoas jurídicas e físicas. Eles não podem contrariar as leis federais e não têm efeito retroativo.

O Banco da Rússia só pode ser liquidado com base na adoção da lei correspondente sobre alterações à Constituição da Federação Russa.

Como em qualquer ramo de atividade, existem vários problemas no domínio da regulação e supervisão bancária. Vamos rotulá-los.

1) No art. 55 da Lei Federal “Sobre o Banco Central da Federação Russa (Banco da Rússia)” afirma que “o principal objetivo da regulação e supervisão bancária é manter a estabilidade do sistema bancário e proteger os interesses dos depositantes e credores. O Banco da Rússia não interfere nas atividades operacionais dos bancos comerciais, exceto nos casos previstos nas leis federais. As funções de supervisão e regulação do Banco da Rússia estabelecidas por esta Lei Federal podem ser desempenhadas por ele diretamente ou por meio de um órgão de supervisão bancária criado sob ele. A decisão de criação deste órgão é do Conselho de Administração.” Esse órgão de supervisão não foi criado (o Banco da Rússia possui um comitê de supervisão bancária, mas, em essência, não é o órgão previsto na Lei Federal). É verdade, em 1997 Os chamados centros regionais do Banco da Rússia foram previstos para monitorar as atividades das instituições de crédito nos mercados financeiros, mas não há informações sobre as suas atividades, e com base nos resultados da crise de 1998, que acabou de eclodir no setor financeiro mercado, pode-se concluir que não há sucesso neste campo.

2) A lei não prevê órgão consultivo onde sejam discutidos os resultados da fiscalização de um banco comercial. O Banco da Rússia não publicou nenhum ato regulamentar a este respeito. Como mostra a prática, por trás da criação de várias comissões existe frequentemente um desejo de “dissolver” a responsabilidade pessoal dos funcionários pelas decisões que tomam. Entretanto, ao tomar decisões sobre a aplicação de determinadas sanções aos bancos comerciais, em particular sobre a revogação de licenças (esta última afecta significativamente não só o banco comercial, mas também os interesses dos depositantes e da sociedade como um todo), é necessário saber exatamente quem e por iniciativa de quem Ele tomou uma decisão. A responsabilidade pessoal é uma garantia da legalidade e validade da decisão tomada.

3) A Lei Federal “Sobre o Banco Central da Federação Russa (Banco da Rússia)” prevê a possibilidade de criação de um órgão de supervisão especial sob o Banco da Rússia. Na quarta parte do art. 55 da Lei afirma que as funções de supervisão e regulação do Banco da Rússia podem ser desempenhadas por ele diretamente ou através de um órgão de supervisão bancária criado sob ele. A decisão de criação deste órgão é tomada pelo Conselho de Administração. No entanto, o Banco da Rússia criou o Comité de Supervisão Bancária como órgão consultivo, o que, em nossa opinião, não cumpre os requisitos do art. 55, cuja estrutura gramatical é tal que utiliza a conjunção “ou” e, portanto, não prevê o exercício conjunto de funções pelo Banco da Rússia e pela autoridade de supervisão bancária. Deve haver uma coisa aqui: ou o Banco da Rússia ou o Comité de Supervisão Bancária.

4) Pela sua natureza, as atividades bancárias são, em muitos casos, de natureza internacional, o que se deve principalmente à expansão das relações económicas internacionais. Os bancos fornecem liquidações internacionais, pagamentos e outras operações bancárias. Portanto, as suas atividades são reguladas não apenas pelo direito interno, mas, em casos apropriados, pelo direito internacional. No interesse de preservar e desenvolver as relações multilaterais produtivas, comerciais e financeiras, orientadas pelas normas do direito internacional público, os Estados podem celebrar acordos sobre a criação de bancos interestaduais. No entanto, nem a Lei Federal “Sobre Bancos e Atividades Bancárias” nem a Lei Federal “Sobre o Banco Central da Federação Russa (Banco da Rússia)” prevêem a questão da supervisão bancária sobre bancos interestaduais estabelecidos no território da Federação Russa . Para esses bancos, apenas a legislação geral e os tratados internacionais são aplicáveis. Entretanto, muitas questões da atividade bancária são reguladas por regras especiais. Neste sentido, é necessário melhorar a legislação bancária. Neste caso estamos falando de supervisão.

Um banco internacional que, de acordo com este acordo, está autorizado a realizar operações bancárias, incluindo operações cambiais, não está sob a supervisão do Banco da Rússia. Observe que de acordo com o art. 15 da Constituição da Federação Russa, as regras estabelecidas por um tratado internacional têm precedência sobre as regras da legislação interna. Ao mesmo tempo, nos incisos 1º e 2º do art. 75 da Constituição da Federação Russa afirma: “A emissão monetária é realizada exclusivamente pelo Banco Central da Federação Russa” e “Proteger e garantir a estabilidade do rublo é a principal função do Banco Central da Federação Russa, que realiza independentemente de outros órgãos governamentais.” Portanto, para gerir a questão do dinheiro e da circulação monetária, o Banco da Rússia deve verificar as instituições de crédito através das quais passa a circulação monetária. Portanto, ele tem o direito de exercer supervisão. Em nossa opinião, é necessário fazer uma alteração correspondente na legislação e prever na Lei Federal “Sobre o Banco Central da Federação Russa (Banco da Rússia)” um mecanismo de supervisão de bancos interestaduais estabelecidos no território do nosso país.

5) O tema da supervisão bancária, e em particular das inspeções bancárias, é o cumprimento, por parte do banco comercial, da legislação e das regras estabelecidas pelo Banco da Rússia. A legislação não indica claramente quais leis o Banco da Rússia deve verificar o cumprimento. Os especialistas levam em consideração, na melhor das hipóteses, leis puramente bancárias, principalmente a Lei Federal “Sobre Bancos e Atividades Bancárias”, embora as atividades bancárias sejam reguladas por regulamentos de vários ramos do direito. Nesse sentido, torna-se evidente o papel dos departamentos jurídicos do Banco da Rússia, capazes de determinar toda a composição dos regulamentos, cuja violação cria riscos nas atividades bancárias. No entanto, o papel dos advogados, infelizmente, é pequeno, pelo que está a ser criado algo semelhante a um nicho nas atividades dos bancos, para o qual o Banco da Rússia não olha. É daí que se originam as violações mais comuns nas instituições de crédito, que mais cedo ou mais tarde se tornam a causa do seu colapso.

6) Quanto à supervisão e fiscalização do cumprimento das regras bancárias, também aqui existem muitos problemas não resolvidos. Em primeiro lugar, o Banco da Rússia emite anualmente centenas de atos diferentes. Estes atos, como já mencionado, estão longe de ser perfeitos do ponto de vista da técnica jurídica. Além disso, não estão suficientemente sistematizados. Surgem problemas na sua acessibilidade não apenas para o consumidor em geral, mas também para os funcionários do Banco da Rússia. Em segundo lugar, não existe uma especialização clara na própria supervisão bancária e, mais importante ainda, na fiscalização das instituições de crédito.

7) O objetivo geral da inspeção é que o Banco da Rússia receba informações sobre a posição real da instituição de crédito. Este objetivo geral inclui dois objetivos específicos. Em primeiro lugar, durante o processo de fiscalização é necessário conhecer o estado da instituição de crédito e as suas perspectivas; em segundo lugar, é necessário recolher e analisar informação para determinar o seu impacto nas outras instituições de crédito. Cada objetivo é dividido em objetivos específicos. A lei define estes objetivos: conformidade com leis e outros regulamentos, padrões económicos e regras contabilísticas e de reporte. De acordo com estes fins, devem ser distinguidos dois objetos gerais de fiscalização:

• instituição de crédito como tal;
• ligações sistémicas das instituições de crédito.

Em cada um destes objetos, de acordo com os fins privados, distinguem-se três sujeitos de fiscalização da atividade bancária:

• relações jurídicas;
• relações financeiras;
• contabilidade e relatórios.

Infelizmente, na prática, a fiscalização bancária limita-se principalmente ao estudo do primeiro destes objetos - a instituição de crédito enquanto tal. O segundo objeto praticamente não foi estudado - o sistema bancário, ou seja, as ligações entre instituições de crédito específicas.

As ligações sistémicas entre instituições de crédito aumentam as capacidades do sistema bancário como um todo e de cada instituição de crédito individualmente. No entanto, as ligações sistémicas são sempre a possibilidade de uma crise sistémica. Por conseguinte, uma inspeção devidamente organizada das ligações sistémicas entre instituições de crédito poderia reduzir o risco de uma crise não só no sistema bancário, mas também no sistema económico como um todo.

8) O próximo aspecto é objeto de fiscalização. Na melhor das hipóteses, o Banco da Rússia inspeciona a organização da contabilidade em um banco comercial. Esta é a tarefa mais fácil. Você só precisa comparar os lançamentos com as regras contábeis, com cartas do Banco da Rússia. Por vezes, são feitas tentativas de analisar a situação financeira de uma instituição de crédito em termos de receitas e despesas, lucros e perspectivas de desenvolvimento.

A subestimação dos aspectos legais na supervisão e inspeção bancária dos bancos comerciais indica mais uma vez a necessidade de criar uma organização especial (Comissão Bancária) sob o governo da Federação Russa, que poderia inspecionar o cumprimento da legislação no sistema bancário. Então haverá menos abusos, como o engano dos depositantes pelos bancos ou a “fuga de capitais”. Quanto à verificação dos padrões financeiros e ao cumprimento das regras contábeis, essas questões devem ser objeto de inspeção pelo Banco da Rússia.

9) O Banco da Rússia possui uma gama bastante ampla de ferramentas para controlar o setor bancário. Ele tem o direito de exercer esse controle de forma independente ou por meio de órgão especialmente criado. O Banco Central da Federação Russa está autorizado a aplicar toda a gama de sanções até a revogação da licença, ao contrário do Banco Central da Espanha, que aplica sanções apenas para infrações menores, e a aplicação de sanções para violações mais graves cai sob a competência do Ministério da Economia e Finanças de Espanha. Mas as sanções por si só não são suficientes: é importante organizar atempadamente o controlo sobre as atividades de um banco comercial. A este respeito, surge o problema de atrair empresas de auditoria profissionais, uma vez que nem todas as empresas de auditoria nacionais atingiram o nível exigido, enquanto as empresas de auditoria ocidentais bem conhecidas não estão totalmente familiarizadas com as peculiaridades da legislação bancária russa.

Em conclusão, notamos que, em nossa opinião, juntamente com alguns problemas de legislação bancária, o futuro desenvolvimento das atividades bancárias é em grande parte dificultado por elevados riscos financeiros que persistem até hoje. Estes são riscos de crédito e riscos de liquidez. A situação política também influencia a situação de muitas maneiras, uma vez que o nível de desenvolvimento do sector bancário russo reflecte o grau de desenvolvimento da economia, do mercado financeiro, o nível de monetização da economia, o estado do sector financeiro, o sistema tributário e regulamentação legal.

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Os bancos são instituições financeiras cujas funções mais importantes são: acumular fundos temporariamente disponíveis e emprestá-los a empresas que necessitam temporariamente de dinheiro.

O principal objetivo do banco é mediar a movimentação de fundos do credor para o devedor e do vendedor para o comprador.

Os bancos, como sujeitos do mercado financeiro, apresentam duas características significativas que os distinguem de outros sujeitos.

Em primeiro lugar, os bancos caracterizam-se por uma dupla troca de obrigações de dívida: colocam as suas próprias obrigações de dívida (depósitos, certificados de depósito), e os fundos mobilizados nesta base são colocados em obrigações de dívida e títulos emitidos por terceiros.

Em segundo lugar, os bancos distinguem-se por aceitar obrigações incondicionais com um montante fixo de dívida para com pessoas colectivas e particulares, por exemplo, na colocação de fundos de clientes em contas de depósito, na emissão de certificados de depósito, etc.

Uma característica dos bancos comerciais que os distingue dos bancos estatais e das cooperativas de crédito é que o objetivo principal das suas atividades é a obtenção de lucro (este é o interesse comercial no sistema de relações de mercado).

A mobilização de todos os fundos e a sua transformação em capital de empréstimo é assegurada pelo sistema bancário.

Na maioria dos países com economias de mercado desenvolvidas, o sistema bancário tem uma estrutura de dois níveis: o primeiro nível é formado pelo banco central e o segundo nível é formado pelos bancos comerciais.

O Banco Central representa a concentração de todas as relações de crédito.

Os bancos centrais modernos caracterizam-se por uma dupla posição: por um lado, as suas atividades são reguladas pelo Estado, por outro, têm independência na execução da política de crédito.

Principais funções do Banco Central:

– direito de monopólio para emitir (emitir) notas;

– concentração das reservas mínimas dos bancos comerciais, proporcionando-lhes apoio creditício, monitorizando a actividade dos bancos comerciais;

– regulação da economia por métodos monetários;

– armazenar os recursos monetários livres do governo sob a forma de depósitos, transferindo para ele todos os seus lucros que excedam uma determinada norma pré-determinada, intermediando pagamentos de empréstimos governamentais.

Todos os bancos centrais modernos são bancos por ações. O bloco de ações pode pertencer ao governo (Inglaterra, França); pode ser dividido entre instituições estatais e privadas.

Os bancos comerciais são privados (bancos não estatais) que operam numa base de mercado e realizam uma ampla gama de operações financeiras e de crédito:

– emissão de empréstimos e aceitação de depósitos;

– mediação em pagamentos;

– compra e venda de ações;

– administração de imóveis por procuração;

– colocação de empréstimos governamentais;

– consultas sobre questões financeiras e de crédito;

– operações de aluguer.

A principal diferença entre os bancos comerciais e os bancos centrais é a falta do direito de emitir notas.

Os bancos comerciais são de dois tipos: universais, que realizam uma ampla gama de operações, e especializados, que realizam uma ou mais transações financeiras (caixa de poupança, banco hipotecário).

Na prática bancária, distinguem-se os seguintes tipos principais de operações bancárias: ativas e passivas.

As operações ativas são a concessão de empréstimos. Dentre as operações bancárias ativas modernas, destacam-se as operações de leasing e factoring. O leasing proporciona aluguer de longa duração (de edifícios, máquinas, estruturas, fins industriais). O factoring é um sistema de financiamento segundo o qual o fornecedor de bens atribui direitos de curto prazo sobre transações de mercadorias a uma empresa de factoring.

Operações passivas – mobilização de poupanças e rendimentos bancários. Todos os depósitos no banco são divididos em depósitos (qualquer depósito exceto poupança) e depósitos de poupança (acumulação de poupança em dinheiro).

Além das operações ativas-passivas, os bancos prestam os seguintes serviços: pagamentos em dinheiro e não em dinheiro, transações com moeda, ouro, emissão e armazenamento de títulos, operações fiduciárias, etc.

Assim, todas as operações bancárias são realizadas quer em regime de crédito (ativo-passivo), permitindo o recebimento de juros, quer em regime de comissão (serviços bancários), ou seja, às custas de seus clientes e clientes que recebem comissões.

As operações bancárias trazem lucros bancários para o banco.

O lucro é a diferença entre o rendimento das operações ativas e das operações passivas. A receita bancária também inclui lucros de investimentos, transações em bolsa e remunerações comerciais.

Juntamente com os bancos, as instituições financeiras não bancárias operam numa economia de mercado. Durante muito tempo desempenharam um papel subordinado no sistema monetário, inferior aos bancos comerciais. São instituições financeiras e de crédito especializadas: instituições de poupança, companhias de seguros, fundos de pensões, fundos de investimento.

As instituições especializadas de crédito e financeiras acumulam pequenos capitais e poupanças de amplos setores da sociedade, que, através da sua intermediação, são utilizados para investimentos na economia.

A versatilidade de operações, característica tanto dos bancos como das instituições financeiras especializadas, faz destas últimas uma espécie de banco comercial.